Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: заполнить раздел 3 налоговой декларации по НДС

Диашка Бурова (автор вопроса)  0 баллов, г. Порхов
10 сентября 2015 в 13:38
Добрый день! подскажите пожалуйста!
как по всему вот этому составить раздел 3 налоговой декларации по ндс???
 ОАО «Ворсинка» является плательщиком НДС. Данное предприятие производит и реализует ковровые изделия.
За 1 квартал текущего года  произведено и реализовано:
- 230 кв. м ковровых дорожек по цене 1200 руб. за 1 кв.м. без НДС;
- 150 кв.м. ковров по цене 1500 руб. за 1 кв.м. без НДС;
- 50 кв.м. прикроватных ковриков по цене 300 руб. за 1 кв.м. без НДС.
Для производства продукции было закуплено сырье (шерсть, основа, краска и т.д.) на сумму 930 000 руб. без НДС. Сырье оплачено, счет фактура имеется.
Кроме того, приобретен станок для резки основы за 460 000 руб. без НДС. Оплата станка прошла на 50%, счет фактура имеется.
Произведена оплата услуг по рекламе продукции на 25 600 руб. без НДС, счета фактуры нет.
Получен аванс в счет предстоящей поставки продукции на сумму 112 000 руб.
Требуется: исчислить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, указать сроки уплаты НДС, заполнить раздел 3 налоговой декларации по НДС.
Решение:
1)    230 * 1200 = 276 000 т.р ( ковровые дорожки )
2)    276 000 * 0.18 = 49 680 т.р ( Ндс )
3)    150 * 1500 =225 000 т.р ( ковры) 
4)    225 000 * 0.18 =40 500 т.р ( Ндс )
5)    50 * 300 =15 000 т.р ( прикроватных ковриков )
6)    15 000 * 0.18 = 2 700 т.р ( Ндс )
7)    930 000 * 0.18 = 167 400 т.р ( Ндс сырье )
8)    112000 * 18% : 118% = 17 085 ( Ндс с аванса)
9)    49 680 +40 500 + 2 700 =92 880 т.р
10)                  92 880 + 17 085 = 109 965 т.р
С отгруженной продукции  исчисленный НДС - 92880, итого в книге продаж будет сумма 109965 рублей. С рекламных услуг при отсутствии счета-фактуры НДС к вычету принять нельзя.
Станок должен учитываться как основное средство, ндс к вычету принимается при вводе в эксплуатацию.
НДС с закупленного сырья - 167400 рублей. В книге покупок можно отразить 167400, если ОС не введено в эксплуатацию Налога к уплате у вас не возникает.
Сумма подлежащая к уплате в бюджет равна 109 965т.р ( либо 277365т.р)
1квартал- 3 месяца
За 1й квартал, до 27 апреля, в связи с тем, что 25 число выпало на субботу
Сроки оплаты налога разбиты на 3 части, т.е. оплата производится по 1/3 от суммы указанной в декларации:
За 1й квартал, до 27 апреля, 25 мая, 25 июня
Вивея  423 балла, г. Москва
12 сентября 2015 в 19:12
13 баллов Добавить баллы
Добрый день,

Расчёт по суммам у Вас верный. На основании Ваших данных составим проводки и заполним декларацию.

При заполнении раздела 3 декларации учитываем суммы следующим образом:
1_ Реализовано 276000+225000+15000= 516000 руб. 18% - 92880 руб.
      Проводки           Дт 62     Кт 90.1 - 516000 - реализовано
                                   Дт 90.3  Кт 68.2 - 92880  - начислен НДС 18%

2_ Закуплено сырьё - 930000 руб.
      Проводки Дт 10   Кт 60 - 930000 - оприходованы материалы
                         Дт 19   Кт 60 - 167400 - отражён НДС
                         Дт  68  Кт 19 - 167400  - НДС принят к вычету

3_ НДС по ОС Вы решили не принимать к вычету, т.к. ОС не введено в эксплуатацию

4_Получен аванс - 112000 руб
      Проводки  Дт 51          Кт  62.2 - 112000 - получен аванс от покупателя
                          Дт 76 АВ    Кт 68.2 - 17085  - отражён НДС с аванса

Все условия соблюдены, а цифры нашли своё отражение в декларации. На основании данных задачи, заполняем Раздел 3 декларации (в приложении).
Получается: За 1 квартал сумма НДС к возмещению
Прикреплен 1 файл:
Раздел 3_НДС.xls
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер