Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет НДС и НДФЛ при кассовом методе

10 сентября 2015 в 15:17
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, ИП на ОСН, пришло письмо из налоговой, что установлены расхождения в строке "сумма дохода- 230 т.р." в декларации по НДФЛ со строкой "реализация товаров (работ, услуг)-1538 т.р." в декларации по НДС. для расчета НДФЛ используется кассовый метод,  т.е доходом считается поступление денег, а для НДС тогда как?
Ann-Nancy  53 177 баллов, г. Благовещенск
10 сентября 2015 в 15:39
24 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (DaIrina):для расчета НДФЛ используется кассовый метод,  т.е доходом считается поступление денег, а для НДС тогда как?
Для расчета НДФЛ используется и кассовый метод, и метод начисления. Если доход вашего ИП удовлетворяете критериям статьи 273 НК РФ, то можно использовать кассовый метод. Если нет, то метод начисления.

Расчет базы по НДС проходит особым образом (это некий гибрид метода начисления и кассового метода).

Цитата (Статья 167 НК РФ):1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
На практике это выглядит так:
- отгрузили товар (оказали) услуги, выписали счет-фактуру - учитываем эту сумму при расчете базы по НДС (даже если оплаты еще не было);
- получили аванс от покупателя, счет-фактура на полученный аванс - сумма в базу для НДС.
Такое расхождение, какое вы описали (в 3-НДФЛ больше, чем по всем декларациям за год по НДС), возможно, если:
1 - отгрузили товар и выставили счет-фактуры в предыдущем году (в году, перед отчетным для 3-НДФЛ);
2 - оплата за товар из п.1 пришла в отчетном для 3-НДФЛ году.
10 сентября 2015 в 15:52
Цитата (Ann-Nancy):в 3-НДФЛ больше, чем по всем декларациям за год по НДС
у нас получается, что по всем декларациям НДС за год реализовали больше, а поступление денег (доход) в 3-НДФЛ меньше. Как теперь объяснить налоговой?
Ann-Nancy  53 177 баллов, г. Благовещенск
10 сентября 2015 в 15:56
Цитата (DaIrina):что по всем декларациям НДС за год реализовали больше, а поступление денег (доход) в 3-НДФЛ меньше
Так и объясняйте: у вас кассовый метод по 3-НДФЛ - доход по поступившим денежным средствам, и не все отгрузки, что отражены в декларациях по НДС, были оплачены в отчетном году.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер