Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Из-за неверного указания суммы НДС в налоговых декларациях возник дебетовый остаток

14 сентября 2015 в 19:28
Здравствуйте!
Подскажите, как решить проблему. Мы с 2015 года перешли с общего режима на УСН. Соответственно НДС у нас должен был закрыться по нулям. Но у нас остался дебетовый остаток. Почему то с 2011 года предыдущий бухгалтер показывала в налоговых декларациях (ну не во всех конечно) больше сумму, чем в программе. И все эти расхождения скопились. Что мне теперь делать? Неужели, придется делать уточненные декларации? Или же можно как то списать, чтобы не было видно налоговикам.
Заранее всем спасибо.
Naaatta  31 534 балла, г. Новосибирск
14 сентября 2015 в 20:18
20 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Не очень понятно, как завышение суммы вычета в декларации повлиял на бухучет.
Дт 19 Кт 60 (76) - учтен входящий НДС.
Дт 68 Кт 19 - НДС принят к вычету.
Дт сальдо возникнет только тогда, когда к вычету будет принят не весь НДС, т.е. в декларации будет показана сумма меньше, чем в учете.
У вас наоборот. Так не бывает.

Едем дальше.
Мы перешли на УСН.
Восстанавливаем НДС, принятый к вычету, по ТИУ, не реализованным на момент перехода:
Дт 91 Кт 68
Дт 68 Кт 51 - уплачиваем его в бюджет.
Т.е. 19 счет в этот момент мы вообще не трогаем. И это возвращает нас к началу - из-за того, что в декларации вычет показан больше, чем в учете, Дт сальдо по сч. 19 возникнуть не может. Т.е. или сальдо не Дт или причина этого сальдо вами определена неверно.
Или у вас по 68 Дт остаток?
15 сентября 2015 в 20:19
Добрый вечер!
На 19 счете остатка нет, именно на 68 счете висит остаток.
Не сумму вычета показывали больше, а сумму реализации. Получается сумма к уплате в налоговой декларации была больше, чем реально в программе. Я даже близко не смогла найти суммы разниц из за чего так получилось.
Спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  31 534 балла, г. Новосибирск
15 сентября 2015 в 20:27
Цитата (Yuliya_aleksandrovna):Получается сумма к уплате в налоговой декларации была больше, чем реально в программе
А книги продаж есть? Что там? 
Списать сальдо конечно можно - берете акт сверки с налоговой и на его основании списываете в Дт 91, но что то меня пока смущает это бардак... 
Хотя если задекларировано лишнее, никто не может вас застатвить уточненки подавать.
15 сентября 2015 в 20:38
Вот завтра детально всё еще раз постараюсь поискать.
Это сейчас в 2015 году стало хорошо с НДС, можно всё сверить. Все операции можно посмотреть в книге продаж и покупок, выгруженные в налоговую.
А прошлые года то - общие суммы. Откуда, что, ничего не понятно... Да, действительно приняла такой бардак....
Именно, если начну всё разбирать, подавать уточненки - просто замучаюсь, надо объяснительные писать, что и как объяснить даже понятия не имею.
Тоже думала списать в прочие расходы и всё, но как то страшновато.
Спасибо за ваш ответ.
Naaatta  31 534 балла, г. Новосибирск
15 сентября 2015 в 22:49
Цитата (Yuliya_aleksandrovna):Именно, если начну всё разбирать, подавать уточненки - просто замучаюсь, надо объяснительные писать, что и как объяснить даже понятия не имею.
Да погодите вы с уточненками. Завышение базы не есть преступление перед налоговым органом, это "преступление" перед собственниками.
Если это действительно просто завышение и собственники согласны с суммой дополнительно пополненного бюджета, то на основании акта сверки спишите эту задолженность, только к налогооблагаемым расходам не принимайте.
Цитата (Yuliya_aleksandrovna):Все операции можно посмотреть в книге продаж и покупок
Книги покупок и продаж велись и до 2015 года. В них также можно все сверить.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер