Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерские проводки при хищении материалов

16 сентября 2015 в 14:56
Добрый день. Прошу помощи. Проверьте, пожалуйста, правильность бух. проводок.
У нас ООО на ОСНО. Ситуация следующая. Произошло хищение материалов. Виновные лица установлены, сотрудники обслуживающей охранной организации.
Сумма ущерба (себестоимость) 32 669,45. Сумма с НДС 38549,95, сумма НДС 5880,50.
Восстанавливаем НДС к уплате: д 19 к 68 - 5880,50
Далее по инвентаризации :
д 94 к 10 - 32 669,45
д 76.2 к 94 - 32 669,45 на виновных лиц (охранная орг-я)
д 76.2 к 91.1 - 5880,50 на виновных лиц сумма НДС.
т.е. мы хотим, чтобы они нам возместили ущерб в сумме 38 549,95 (32 669,45+5880,50)
не понимаю как закрыть 19 счет.
думаю, что д 91.2 к 19. - 5880,50
Вопрос удалён модератором.
Олеся Селезнева Модератор
16 сентября 2015 в 14:57
Цитата (Юлия Николаевна Михайличенко):Добрый день. Прошу помощи. Проверьте, пожалуйста, правильность бух. проводок.
У нас ООО на ОСНО. Ситуация следующая. Произошло хищение материалов. Виновные лица установлены, сотрудники обслуживающей охранной организации.
Сумма ущерба (себестоимость) 32 669,45. Сумма с НДС 38549,95, сумма НДС 5880,50.
Восстанавливаем НДС к уплате: д 19 к 68 - 5880,50
Далее по инвентаризации :
д 94 к 10 - 32 669,45
д 76.2 к 94 - 32 669,45 на виновных лиц (охранная орг-я)
д 76.2 к 91.1 - 5880,50 на виновных лиц сумма НДС.
т.е. мы хотим, чтобы они нам возместили ущерб в сумме 38 549,95 (32 669,45+5880,50)
не понимаю как закрыть 19 счет.
думаю, что д 91.2 к 19. - 5880,50
и попутно вопрос, в налоговом учете сумма 5880,50 уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли? Я склоняюсь к тому, что это не учитываемая операция относительно к налогу на прибыль.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
НКК Консультант
20 сентября 2015 в 21:16
Цитата (Юлия Николаевна Михайличенко):Добрый день. Прошу помощи. Проверьте, пожалуйста, правильность бух. проводок.
У нас ООО на ОСНО. Ситуация следующая. Произошло хищение материалов. Виновные лица установлены, сотрудники обслуживающей охранной организации.
Сумма ущерба (себестоимость) 32 669,45. Сумма с НДС 38549,95, сумма НДС 5880,50.
Восстанавливаем НДС к уплате: д 19 к 68 - 5880,50
Далее по инвентаризации :
д 94 к 10 - 32 669,45
д 76.2 к 94 - 32 669,45 на виновных лиц (охранная орг-я)
д 76.2 к 91.1 - 5880,50 на виновных лиц сумма НДС.
т.е. мы хотим, чтобы они нам возместили ущерб в сумме 38 549,95 (32 669,45+5880,50)
не понимаю как закрыть 19 счет.
думаю, что д 91.2 к 19. - 5880,50
Добрый вечер!

Думаю, что вместо выделенной синим проводки должна быть проводка Д 76.2 К 94 = 5 880,50 руб. - НДС.
При этом сумма НДС списывается проводкой Д 94 К 19 = 5 880,50 руб.
21 сентября 2015 в 12:44
да, так будет правильнее, спасибо))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер