Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками закрыть дебет счета 68.04.01 — недоимку по налогу на прибыль?

22 сентября 2015 в 09:43
Добрый день! Помогите разобраться, пожалуйста.
В январе 2014 года бухгалтером ООО (ОСНО) была сделана проводка по корректировке суммы земельного налога за 2013год:
68.10 - 91.01.(Прибыль/убыток прошлых периодов). В НУ сумма отражена как постоянная разница. В первом же квартале 2014 года сдана уточненная декларация по земельному налогу.
В 2015 годы мы получили сообщение из налоговой с требованием пояснить - причину расхождений в БУ и НУ, так как в декларации по налогу на прибыль сумма корректировки не попала.. В налоговую мы предоставили уточненные  декларации по налогу на прибыль за 2014 год. С расчетного счета оплатили пени и саму недоимку. Какими проводками мне закрыть дебет счета 68.04.01 - недоимку по налогу на прибыль? Пени я закрыла проводкой 99.09-68.04.01.
Заранее благодарю за ответ.
Важный бух  79 597 баллов, г. Астрахань
22 сентября 2015 в 10:08
Цитата (Strella):С расчетного счета оплатили пени и саму недоимку. Какими проводками мне закрыть дебет счета 68.04.01 - недоимку по налогу на прибыль? Пени я закрыла проводкой 99.09-68.04.01.
Здравствуйте. Д 99 ( налог взнос) К 68.4.1 ( Инструкция к плану счетов)
DonnaRosa  64 балла
22 сентября 2015 в 16:53
начисление : 99/68, оплата 68/51. вот так и закрыть
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер