Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить декларацию по ЕНВД в первый месяц работы?

Karitti (автор вопроса)  63 балла, г. Екатеринбург
30 сентября 2015 в 07:35
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если организация была зарегистрирована 3 сентября, на учет по ЕНВД встала с 8 сентября, а деятельность фактически велась с 18 сентября, то как правильно отразить это в декларации по ЕНВД?
Величина физического показателя у нас - 1
Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет в качестве налогоплательщика единого налога -?
Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД - ?
2 октября 2015 в 10:55
Добрый день.
Если деятельность фактически началась с 18 сентября, то вы напрасно поспешили с постановкой на учет в качестве плательщика ЕНВД и налог придется заплатить за период, начинающийся с 8 сентября. Руководствуйтесь формулой, приведенной в п. 10 ст. 346.29 НК РФ.
Цитата (Karitti):Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет в качестве налогоплательщика единого налога - 30
Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД - 23 (30-7)
Цитата (Ст. 346.29 НК РФ.):10. Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведена постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога, рассчитывается начиная с даты постановки организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога.
Karitti (автор вопроса)  63 балла, г. Екатеринбург
2 октября 2015 в 20:07
То есть, если мы зарегистрированы с 3 сентября, то всё-равно писать 30 дней, а не 28?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
2 октября 2015 в 20:31
У Вас неточная формулировка показателей, я не сразу обратила на это внимание, поскольку дала ссылку на п. 10 ст. 346.29 НК РФ.
В налоговом кодексе показатели обозначены так:
- количество календарных дней в месяце - 30
- фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве налогоплательщика единого налога - 23 (30-7)
Karitti (автор вопроса)  63 балла, г. Екатеринбург
3 октября 2015 в 06:14
Всё-равно до конца не поняла. В свидетельстве о постановке юр. лица на учет на налоговые органы у нас стоит дата 3 сентября, а налогоплательщиком ЕНВД мы стали с 8 сентября.
Исходя из этого правильно будет указать:

Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет в качестве налогоплательщика единого налога -28 (с 3 по 30 сентября)
Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД - 23 (с 8 по 30 сентября)
5 октября 2015 в 07:46
Поскольку речь идет о декларации по ЕНВД:
Цитата (Karitti):налогоплательщиком ЕНВД мы стали с 8 сентября.
Исходя из этого правильно будет указать:
Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД - 23 (с 8 по 30 сентября)
За период между 3 и 8 сентября нужно отчитаться по иной системе налогообложения: ОСНО или УСН. Если в течение 30 дней с момента регистрации не подали в ИФНС уведомление о применении УСН, в октябре нужно будет сдать декларации по НДС и налогу на прибыль.
Karitti (автор вопроса)  63 балла, г. Екатеринбург
5 октября 2015 в 19:11
Цитата (Al-ra5):За период между 3 и 8 сентября нужно отчитаться по иной системе налогообложения: ОСНО или УСН. Если в течение 30 дней с момента регистрации не подали в ИФНС уведомление о применении УСН, в октябре нужно будет сдать декларации по НДС и налогу на прибыль.
Про отчетность по ОСНО поняла, спасибо.
Только про главный вопрос никак не могу понять, что же в итоге писать в вышеуказанных двух строчках в декларации по ЕНВД?Ох!
6 октября 2015 в 08:52
В каких именно строчках? В каком разделе декларации?
В Разделе 2 строки 070 и 080 будут не заполнены, т.к. в июле и августе вы не были еще плательщиком ЕНВД.
В стр. 090 в программе введете последовательно 23 и 30 дней (так, по крайней мере, требует у меня программа Налогоплательщик ЮЛ), а в печатной форме потом отразится лишь колонка с 23 днями (гр. 3) и пропорционально этим дням будет пересчитана налоговая база за месяц (гр. 4).
Karitti (автор вопроса)  63 балла, г. Екатеринбург
6 октября 2015 в 09:40
Цитата (Al-ra5):В каких именно строчках? В каком разделе декларации?
В Разделе 2 строки 070 и 080 будут не заполнены, т.к. в июле и августе вы не были еще плательщиком ЕНВД.
В стр. 090 в программе введете последовательно 23 и 30 дней (так, по крайней мере, требует у меня программа Налогоплательщик ЮЛ), а в печатной форме потом отразится лишь колонка с 23 днями (гр. 3) и пропорционально этим дням будет пересчитана налоговая база за месяц (гр. 4).
Всё, теперь поняла! Спасибо Вам огромное!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер