Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Является ли экспедитор налоговым агентом по НДС?

1 октября 2015 в 14:36
Добрый день.
Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС, если иностранная фирма (Поставщик) оформляет документы (Т-1 и CMR), необходимые для осуществления международной перевозки. Мы - экспедиторы. Организуем международные перевозки. Доказываем 0% НДС.
Александр Погребс Главный консультант
7 октября 2015 в 10:17
Добрый день!
Цитата (Ksu78):Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС, если иностранная фирма (Поставщик) оформляет документы (Т-1 и CMR), необходимые для осуществления международной перевозки. Мы - экспедиторы. Организуем международные перевозки. Доказываем 0% НДС.
Это общие слова, а нужна конкретика по ситуации.
В каком именно случае Вы подозреваете у себя обязанности налогового агента?
По каким операциям, облагаемым НДС, Вы выплачиваете деньги (доход) нерезиденту?
7 октября 2015 в 10:39
Добрый день. Мы выплачиваем доход иностранцу за то, что он оформляет  международные транспортные документы. Маршруты перевозки или с одним из пунктов на территории РФ (0% НДС) или оба пункта за пределами РФ (Без НДС).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
7 октября 2015 в 10:55
Цитата (Ksu78):Мы выплачиваем доход иностранцу за то, что он оформляет  международные транспортные документы.
Как формально называются эти услуги?
7 октября 2015 в 11:04
В договоре написано: "ИСПОЛНИТЕЛЬ обязуется организовать оформление документов (T-1; CMR), необходимых для  обеспечения транзита грузов по территории Евросоюза, согласно заявкам КЛИЕНТА".
Александр Погребс Главный консультант
7 октября 2015 в 11:37
Цитата (Ksu78):В договоре написано: "ИСПОЛНИТЕЛЬ обязуется организовать оформление документов (T-1; CMR), необходимых для  обеспечения транзита грузов по территории Евросоюза, согласно заявкам КЛИЕНТА".
Ели считать эти услуги вспомогательными по отношению к услуги международной перевозки, то страна реализации вспомогательных услуг зависит от страны реализации основных услуг. Т.е. от услуг по международной перевозке.

Если сама международная перевозка облагается по ставке 0%, значит, страна реализации услуг - Россия. И тогда и вспомогательные услуги должны считаться реализованными в России. Но уже по ставке 18%.
А, поскольку исполнитель - иностранец (нерезидент), то Вы становитесь налоговым агентом и должны удержать НДС из выплаты и перечислить его в бюджет.

Если сама международная перевозка не облагается НДС, поскольку оба пункта за рубежом, то, видимо, и страна реализации вспомогательных услуг должна быть "за рубежом" и тоже не облагаться российским НДС. В этом случае Вы налоговым агентом не становитесь.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер