Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Несоответствие в декларации по налогу на прибыль и НДС сумм начисленных премий

6 октября 2015 в 14:13
Здравствуйте! ООО на ОСНО (оптовая торговля красками) По условиям договора с продавцом, организация-продавец предоставляет премию за выполнение плана по объему покупок. Премия предоставляется в виде фиксированного процента от объема покупок, и на ее сумму уменьшается задолженность покупателя. Сумму премии я отнесла к внереализационным доходам. Сейчас ИФНС прислало требование о несоответствии сумм дохода в декларации по налогу на прибыль по строкам 010,020 Листа 02, строке 010 листа 05 и декларации по НДС за соответствующий период .Вправе ли организация-покупатель учесть в расходах при исчислении налога на прибыль суммы вышеназванной премии?
декларация прибыль:
строка 010-7 117 470 руб
строка 020-12 551 руб
декларация НДС:
строка 010-7 117 470 руб.(за полугодие)
расхождение на сумму 12 551 руб.-премия за объем поставок.
Веснушка1974  2 306 баллов, г. Ростов-на-Дону
6 октября 2015 в 14:38
11 баллов Добавить баллы
В отношении таких премий Минфин РФ разъяснил, что они не подлежат обложению НДС ни у покупателя, ни у продавца (письма от 12.01.11 № 03-07-11/02, 02.06.10 № 03-07-11/231, 05.05.10 № 03-07-14/31, 25.10.07 № 03-07-11/524).
7 октября 2015 в 09:14
По какой строке в декларации по НДС должна  находиться сумма начисленной премии  за объем покупок  или она не входит в строку 010 декларации по НДС раздела 3?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Веснушка1974  2 306 баллов, г. Ростов-на-Дону
7 октября 2015 в 09:36
Она не входит в декларацию по НДС, так как не облагается НДС.
7 октября 2015 в 09:42
Декларация по прибыли и НДС будут рваться на сумму премии, в части доходов?
Веснушка1974  2 306 баллов, г. Ростов-на-Дону
7 октября 2015 в 09:50
Да выручка будет разная. Напишите разъяснение и все.
7 октября 2015 в 10:01
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер