Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата минимального налога по УСН и его отражение в декларации за 2014 год

smv_mars (автор вопроса)  3 569 баллов, г. Омск
8 октября 2015 в 11:06
Добрый день

Организацией ООО УСН доходы минус расходы  2014 год сдана декларация

Вот данные из нее (показываю только те строки где есть значения):

Раздел 1.2

001    =   2
070    = 69080
110    = 22823

Раздел 2.2

212   =  900000
213   =  4625655

222   =  439470
223   =  4536087

242   = 460530
243  =  89568

ставка 15%

272  = 69080
273  = 13435
280  =  46257

получается, что за 9 месяцев организация уплатила авансовый платеж 69080 руб. , а по итогам года должна оплатить минимальный налог.

Насколько я понимаю, это разные КБК

УСН доходы минус расходы  КБК  182 1 05 01021 01 1000 110
Минимальный налог при УСН (1%) КБК  182 1 05 01050 01 1000 110

читаю про заполнение строк 110, 111, 120:

****

Строка 100 заполняется, если строка 273 раздела 2.2 больше строки 280 того же раздела. В строку 100 впишите значение, рассчитанное по формуле:
стр. 100 = стр. 273 разд. 2.2 – стр. 020 – стр. 040 + стр. 050 – стр. 070 + стр. 080. При этом если результат получился отрицательным, он указывается по строке 110. А по строке 100 ставятся прочерки.
Если заполняется строка 100, прочерки будут по строкам 110 и 120
Заполняется, если строка 280 раздела 2.2 больше строки 273 того же раздела. При этом указывается значение, рассчитанное по формуле:
стр. 120 = стр. 280 разд. 2.2 – стр. 020 – стр. 040 + стр. 050 – стр. 070 + стр. 080.
Если результат получился отрицательным, то в строке 120 ставят прочерк, а результат заносят в строку 110.
То есть в счет минимального налога вы зачитываете авансовые платежи, перечисленные в бюджет в течение отчетного года (в пределах исчисленных сумм). При этом нужно подать в налоговую инспекцию заявление о зачете, составленное в произвольной форме (п. 4 ст. 78 НК РФ). Целесообразно приложить к нему копии платежек, подтверждающих внесение авансов

****
у нас  стр. 120 = 46257 ( стр. 280 разд. 2.2 ) - 69080 (стр. 070 ) = - 22823
результат отрицательный значит заносим в стр 110.

Далее согласно рекомендациям нужно было подать заявление о зачете.

Вопрос: Как нужно действовать, если заявление о зачете подано не было. Звонила в ИФНС, инспектор по работе с налогоплательщаками отправляет в камеральный отдел. Однако хочется сначала выслушать знающих людей, потому что любое обращение в камералку это риск "нагрести себе неприятностей"
Может нужно сначала сделать оплату на КБК минималки, а сумму авансов зачесть сейчас по итогам 9 месяцев при оплате. Или если по декларации сразу подразумевается зачет, то только написать им письмо....
запросить акт по состоянию на дату, тоже не вариант, так как человек который будет подписывать декларацию уходит в отпуск с 15, то и времени у меня всего неделя.

Всем кто откликнется заранее спасибо за помощь.
Nataly S Консультант
11 октября 2015 в 23:32
Здравствуйте.

Согласно Правилам форума при цитировании необходимо указывать источник информации.

Цитата (smv_mars):То есть в счет минимального налога вы зачитываете авансовые платежи, перечисленные в бюджет в течение отчетного года (в пределах исчисленных сумм). При этом нужно подать в налоговую инспекцию заявление о зачете, составленное в произвольной форме (п. 4 ст. 78 НК РФ). Целесообразно приложить к нему копии платежек, подтверждающих внесение авансов
В декларации не указываются перечисленные суммы налога, а только начисленные.

Строка 120 отражает разницу между минимальным налогом, начисленным по итогам года и авансовым платежом, начисленным по итогам 9 месяцев. Она не заполняется, если минимальный налог меньше, чем АП за 9 месяцев.
smv_mars (автор вопроса)  3 569 баллов, г. Омск
12 октября 2015 в 07:02
спасибо за ответ.

То что она не заполняется мне понятно.
А вот то, что авансовый платеж мы платили КБК (доходы минус расходы), и потом не писали заявление, чтобы их отнесли на КБК (минимальный налог). Сомневаюсь, что налоговая это делает самостоятельно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  31 542 балла, г. Новосибирск
12 октября 2015 в 08:31
Добрый день.
Цитата (smv_mars):Сомневаюсь, что налоговая это делает самостоятельно.
Зря сомневаетесь. Авансовые платежи зачитываются в минимальный налог автоматически - для того и существует декларация - при условии, что у вас уплачено все точно так же как и начислено.
Если вы авансы, например переплатили, а минимальный налог получился к уплате, тогда переплату зачитываете по заявлению.
smv_mars (автор вопроса)  3 569 баллов, г. Омск
12 октября 2015 в 10:27
Цитата (Naaatta):тогда переплату зачитываете по заявлению.
я об этом и пишу, что не было заявления. И не знаю надо его писать теперь уже или нет. Налоговая не трогает.
Может правильнее будет заказать у них акт сверки, чтобы видеть где какая сумма есть.
Nataly S Консультант
12 октября 2015 в 10:43
Цитата (smv_mars):Может правильнее будет заказать у них акт сверки, чтобы видеть где какая сумма есть.
Самый правильный вариант.
smv_mars (автор вопроса)  3 569 баллов, г. Омск
12 октября 2015 в 11:33
Спасибо за ответы!!!
так и сделаю.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер