Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какую сумму нужно указать в строке 210 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев?

11 октября 2015 в 20:15
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, новичку.
Заполняю декларацию по Налогу на прибыль за 9 мес. 

Для упрощения ниже сумму Налога пишу общую, без разбивки по бюджетам.

За 1 квартал была прибыль - налог 20989 руб. (строка 180 в декларации за 1 кв.). Оплатили 20989 руб.
За полугодие был убыток - налог 13086 руб. (строка 180 в декларации за полугодие). Сумма налога у уменьшению получилась 7903 руб. Не платили ничего.
За 9 мес. налог получается 31523 руб. (строка 180 в декларации за 9 мес.) Какую сумму я должна поставить в строку 210 декларации за 9 мес.? 20989 руб.? или 13086 руб.?

Просто где-то на форуме читала, что строка 210 за 9 мес. = строке 180 за полугодие.

Я правильно понимаю, что за 9 мес. Налога на прибыль мы должны заплатить 31523 - 20989 = 10534 руб. ???

Спасибо.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
17 октября 2015 в 16:47
2 балла Добавить баллы
В общем случае, сумма по стр.210 Листа 02 декларации по налогу на прибыль организаций по итогам 9 месяцев равна сумме строк 180 и 290 Листа 02 декларации за предыдущий отчетный период, т.е. полугодие. Если же Вы не уплачиваете ежемесячные авансовые платежи, то Ваше утверждение
Цитата (Cattaleya):строка 210 за 9 мес. = строке 180 за полугодие.
верно. Думаю, что Ваши сомнения возникают потому, что Вы смешиваете понятия "начисление налога к уплате" и непосредственно "уплату налога в бюджет". В декларации отражаются только суммы к начислению (уменьшению). А фактическая оплата отражается в БУ на сч.68 или специальном субсчете к нему "учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль".

Чтобы у Вас не возникало вопросов по заполнению Листа 02 декларации по налогу на прибыль, могу Вам посоветовать одну, достаточно, старую статью, которая и на сегодняшний день помогает многим бухгалтерам. Посмотрите вот здесь
Марина32  52 балла
20 октября 2015 в 12:43
Цитата (nicol011160):Думаю, что Ваши сомнения возникают потому, что Вы смешиваете понятия "начисление налога к уплате" и непосредственно "уплату налога в бюджет". В декларации отражаются только суммы к начислению (уменьшению). А фактическая оплата отражается в БУ на сч.68 или специальном субсчете к нему "учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль".
Добрый день!Т.е. декларация это только начисление нарастающим итогом, а уж сколько платить за квартал прошедший нужно смотреть по сч.68?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
20 октября 2015 в 12:50
В декларации показывается только начисление, а состояние расчетов с бюджетом по налогу на прибыль и фактическая оплата налога, действительно, отражается на сч.68.
20 октября 2015 в 15:07
Цитата (nicol011160):В декларации показывается только начисление, а состояние расчетов с бюджетом по налогу на прибыль и фактическая оплата налога, действительно, отражается на сч.68.
Спасибо большое за ответ. 
В декларации за 9 мес. налог на прибыль получился 31523 руб. (строка 180 в декларации за 9 мес.)
В строке 210 декларации за 9 мес. поставила 13086 руб.
А по счету 68 к оплате фактически получилось 10534 руб.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
20 октября 2015 в 16:24
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Cattaleya):В строке 210 декларации за 9 мес. поставила 13086 руб.
Сумма по стр. 210 Листа 02 декларации за 9 месяцев рассчитывается суммированием значения по стр.180 Листа 02 за полугодие и стр.290 Листа 02 за полугодие. Если в декларации за полугодие значение стр.180 и 290 Листа 02 нулевые, то и по стр.210 Листа 02 за 9 месяцев будет ноль.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер