Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как принять к вычету НДС в 1С 8.3 при импорте основных средств?

cherepako (автор вопроса)  26 баллов, г. Владивосток
12 октября 2015 в 09:00
Добрый день, подскажите пожалуйста решение. (1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2237),  редакция 2.0 (2.0.64.27))
Организация (ОСНО) приобрела в Китае основные средства. В 1С были созданы следующие документы:

1. 10.08.2015 Документ поступления товаров и услуг, заполнена вкладка Оборудование, оприходовано в валюте по курсу на дату платежа, без НДС. Проводки: Дт 60.21 Кт 60.22 - на сумму в рублем пересчете по курсу на дату оплаты, Дт 08.04 Кт 60.21 - на сумму в рублевом пересчете по курсу на дату оплаты.

2. 10.08.2015 Документ принятие к учете ОС, введены в эксплуатацию все основные средства.Проводки: Дт 01.01 Кт 08.04

3. 06.08.2015 Документ ГТД по импорту, заполнен на основании документа Поступления товаров и услуг, указан НДС согласно таможенной декларации, поставлена галочка Отразить вычет в Книге покупок.Проводки: Дт  19.05 Кт 60.01 - на сумму НДС указанного в таможенной декларации. 
Дт 08.04 Кт 60.01 - на сумму таможенного сбора.В результате проведения документа, заполнены вкладки: НДС по ОС,НМА; НДС предъявленный; НДС по приобретенным ценностям.

Вопрос - почему НДС уплаченный на таможне при ввозе ОС на территорию РФ, не принимается к вычету в декларации по НДС за 3 квартал 2015 ?
Marina_0505  16 баллов
15 октября 2015 в 11:28
а в книгу покупок попадает ? Вообще ГТД должна сделать еще проводку с 19.05 на 68 на сумму НДС.
cherepako (автор вопроса)  26 баллов, г. Владивосток
16 октября 2015 в 07:11
Спасибо что откликнулись, но данную проблему уже решил самостоятельно. В книгу покупок запись не попадала.

Решению следующее: для того, чтобы НДС уплаченный таможне при импорте основных средств получил отражение в декларации по НДС и попал в книгу покупок, необходимо заполнить вкладку "Вычет НДС по приобретенным ценностям" в документе "Формирование записей книги покупок", при этом ОС должны быть оприходованы и введены в эксплуатацию, а также введен документ ГТД. Может кому пригодится....

P.S. ГТД делает проводку 19.05 - 68 на сумму НДС в случае покупки товара, в случае же покупки ОС необходимы манипуляции описанные мной выше.
Energizer  12 573 балла, г. Москва
25 ноября 2015 в 20:12
7 баллов Добавить баллы
Добрый день!  В принципе НДС из ГТД попадает в книгу покупок и не обязательно документом  " вычет ндс по приобретенным ценностям" , в документе гтд есть галка , которая позволяет включить ндс в КП. В вашем случае просто  не была соблюдена такая банальность как  ввод ОС в эксплуатацию. Вопрос спорный но 1ска придерживается мнения контролирующих органов (Письма от 16.08.2012 N 03-07-11/303, от 24.01.2013 N 03-07-11/19 и от 28.08.2012 N 03-07-11/330_,что ндс по ОС списывается в книгу покупок только после ввода в эксплуатацию .
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер