Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужен ли дополнительный лист к книге покупок в декларации по НДС в случае занижения суммы налога?

Елена Рогачева (автор вопроса)  252 балла, г. Екатеринбург
13 октября 2015 в 21:39
Добрый день.
ООО на ОСНО.
Получили требование из налоговой о внесении изменений: оказалось, что я по ошибке по одному счету-фактуре взяла к вычету НДС больше, чем было указано в документе поставщика. В итоге НДС за 2 квартал занижен.
Налог уже доплатила (сумма 200 руб.), уточненку делаю. Возник вопрос: нужен ли тут доплист к книге покупок? Почему-то закралось сомнение, что можно обойтись и без него, раз ошибка механическая (нет ни корректировочных , ни исправительных сч-ф от поставщика).
Как сделать все правильно?
Александр Погребс Главный консультант
21 октября 2015 в 14:11
Добрый день!
Цитата (Елена Рогачева):Получили требование из налоговой о внесении изменений: оказалось, что я по ошибке по одному счету-фактуре взяла к вычету НДС больше, чем было указано в документе поставщика. В итоге НДС за 2 квартал занижен.
В любом случае Вам надо делать уточненную декларацию.

Что касается книги покупок и раздела 8, то тут вы можете смаостоятельно выбрать наилучший для Вас вариант:

Вариант 1: вносите изменение в неправильный счет-фактуру непосредственно в раздел 8. Ставите признак актуальности "0" и повторяете все сведения обо всех счетах-фактурах. Ошибочный счет-фактуру указываете правильно.

Вариант 2: раздел 8 не трогаете, заполняете там только шапку и ставите признак актуальности "1". Больше никаких сведений ни по каким счетам-фактурам в разделе 8 не указываете. Делаете приложение 1 к разделу 8 (доплист к книге покупок). Признак актуальности в этом разделе "0". Указываете в приложении счет-фактуру с неправильными цифрами с отрицательными значениями (аннулируете старый счет-фактуру) и вписываете этот же счет-фактуру с правильными цифрами (с положительными цифрами.

Я считаю, что правильнее идти по второму варианту.

Успехов!
Елена Рогачева (автор вопроса)  252 балла, г. Екатеринбург
21 октября 2015 в 14:26
спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер