Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансовых платежей по УСН (доходы минус расходы)

21 октября 2015 в 11:46
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с правильностью уплаты в бюджет авансового платежа по налогу! Ставка 7%

1 квартал Доходы - 480 050, Расходы - 1 469, Налоговая база - 478 581, Авансовый платёж - 33 501. Из него уплачено 10 000. Далее до июля авансовый платёж не уплачивался.
Полугодие Доходы - 480 203, Расходы - 3383, Налоговая база - 476 820, Авансовый платёж - 33 377. Далее уплачивается 23 377 (до 25.07.15).
Верна ли методика расчёта, или авансовый платёж за 1 квартал нужно было уплатить в полном размере (т.е. 33 501), а убыток полугодия просто переносится в расчёте авансового платежа за 9 месяцев?Ох!

Заранее большое спасибо за ответы!
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
21 октября 2015 в 14:00
Цитата (Елена_SS):Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с правильностью уплаты в бюджет авансового платежа по налогу! Ставка 7%

1 квартал Доходы - 480 050, Расходы - 1 469, Налоговая база - 478 581, Авансовый платёж - 33 501. Из него уплачено 10 000. Далее до июля авансовый платёж не уплачивался.
Полугодие Доходы - 480 203, Расходы - 3383, Налоговая база - 476 820, Авансовый платёж - 33 377. Далее уплачивается 23 377 (до 25.07.15).
Верна ли методика расчёта, или авансовый платёж за 1 квартал нужно было уплатить в полном размере (т.е. 33 501)
Добрый день.
При УСН все показатели считаются нарастающим итогом.
По итогам первого отчетного периода (1 кв.) у Вас начисленный налог получился 33 501. Его следовало оплатить полностью. За не доплату налоговая начислит пени.
По итогам полугодия начисленный налог получился 33 377 (что меньше, чем за 1 кв.). Если бы Вы оплатили за 1 кв. авансовый платеж полностью, то по итогам полугодия ничего не надо было бы доплачивать. Наоборот, еще и переплата в 124 р. образовалась бы.

Цитата (Елена_SS):а убыток полугодия просто переносится в расчёте авансового платежа за 9 месяцев?
А какие у Вас цифры получаются по итогам 9 месяцев?
21 октября 2015 в 14:16
Спасибо, что откликнулись)  9 месяцев - убыток, точные данные пока не скажу. Ситуация ясна, что при уплате авансового платежа за первый квартал в полном размере, в полугодии образовалась бы переплата, НО...В данной ситуации, верно ли уплачен аванс за полугодие? Или необходимо доплатить "разницу"? Заранее прошу прощения за непониманиеГрустный
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
21 октября 2015 в 14:23
Цитата (Елена_SS):Спасибо, что откликнулись)  9 месяцев - убыток, точные данные пока не скажу. Ситуация ясна, что при уплате авансового платежа за первый квартал в полном размере, в полугодии образовалась бы переплата, НО...В данной ситуации, верно ли уплачен аванс за полугодие? Или необходимо доплатить "разницу"? Заранее прошу прощения за непонимание
Верно.
Сумма за полугодие в лицевой карточке налогоплательщика соответствует начисленному налогу за полугодие.
21 октября 2015 в 14:32
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер