Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как использовать приложение №4 к листу 02 в декларации за 9 месяцев?

22 октября 2015 в 11:54
Добрый день!
Подскажите, могу ли я использовать убыток,

зафиксированный в  Приложении №4 к Листу 02 - было заполнено за 1 квартал и за предыдущий год 
(убыток был за 1 квартал и в прошлых периодах)

в декларации на прибыль за 9 месяцев,
что бы уменьшить прибыль - налоговую базу?
бухгалтерЯ  10 524 балла, г. Тула
22 октября 2015 в 12:11
5 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Вы можете учесть убытки прошлых лет при расчете налога и за первое полугодие, и за девять месяцев на основании абз.1 пункта 1 статьи 283 Налогового кодекса РФ. (письмо ФНС России от 27 июля 2009 г. № 3-2-10/18). 
Поскольку налоговая декларация по налогу на прибыль формируется нарастающим итогом, то убыток за 1 квартал будет "учтен" при расчете налогооблагаемой базы за 9 месяцев, которую вы и сможете уменьшить на сумму (или части) убытка прошлых лет.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
22 октября 2015 в 12:25
Согласно с Ольгой, что 
Цитата (бухгалтерЯ):Поскольку налоговая декларация по налогу на прибыль формируется нарастающим итогом, то убыток за 1 квартал будет "учтен" при расчете налогооблагаемой базы за 9 месяцев
Если Вы принимаете решение учесть убытки прошлых лет в уменьшение налогооблагаемой базы по итогам 9 месяцев, то необходимо сумму этих убытков отразить в стр.110 Листа 02. Приложение № 4 к Лсисту 02 в декларации и в этом случае не заполняется.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
22 октября 2015 в 13:00
И ещё раз, пожалуйста,

правильно ли я поняла, что могу взять часть суммы  убытка
зафиксированного в строке 010 за 1 квартал,

в прибыли за 9 месяцев строке 110 листа 2, что бы уменьшить налоговую базу....
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
22 октября 2015 в 13:37
5 баллов Добавить баллы
Цитата (Бухгалтерпроф):правильно ли я поняла, что могу взять часть суммы  убытка
зафиксированного в строке 010 за 1 квартал,

в прибыли за 9 месяцев строке 110 листа 2, что бы уменьшить налоговую базу....
Если Вы имеете в виду стр.010 Приложения № 4 к Листу 02, то правильно, если не прошло 10 лет с убыточного налогового периода, и если сумма по стр.010 Приложения 04 не превышает суммы налогооблагаемой базы в стр.100 Листа 02, т.к. переносить убытки прошлых лет можно только в пределах налоговой базы отчетнго периода (не более). Еще нужно учесть такой момент: если убытки получены более чем в одном налоговом периоде, то переносить их необходимо в том порядке, в которой они понесены (ст. 283 НК РФ).
22 октября 2015 в 14:42
Спасибо огромное!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер