Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН (6%) за 3-й квартал 2015 года

22 октября 2015 в 17:12
Добрый день!
 Подскажите, пожалуйста, правильно ли я рассчитала  авансовый платеж по УСН (6%) за 3 кв. 2015г. ?
 
Фирма зарегистрирована в августе 2015 года. Деятельность  началась с сентября. Выручка за  3 кв. составила 350000 руб. Начислена зарплата за сентябрь 16500 руб. Налоги:  ПФР - 3630 руб., ФСС - 478,58 руб, ФФМС - 841,5 руб. и травматизм -33 руб.
 
350000*6%=21000 руб. 
Уменьшаем на взносы 4983,08 руб
21000-4983,08=16017 руб.
Получается я должна уплатить 16017 руб. до 25 октября 2015г.
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
22 октября 2015 в 17:47
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Dasch):Добрый день!
 Подскажите, пожалуйста, правильно ли я рассчитала  авансовый платеж по УСН (6%) за 3 кв. 2015г. ?
Добрый вечер.
Хотя Вы и зарегистрированы с августа и фактически доходы получили только в 3-ем квартале, но нет такого отчетного периода, как 3 кв.
Отчетными периодами признаются 1 кв., полугодие и 9 мес. календарного года (ст. 346.19 НК РФ)

Цитата (Dasch):Фирма зарегистрирована в августе 2015 года. Деятельность  началась с сентября. Выручка за  3 кв. составила 350000 руб. Начислена зарплата за сентябрь 16500 руб. Налоги:  ПФР - 3630 руб., ФСС - 478,58 руб, ФФМС - 841,5 руб. и травматизм -33 руб.
16 500 * 2,9% = 478,50
Когда оплачены взносы за сентябрь?
Принцип уменьшения налога по УСН: в каком периоде оплатили взносы, за тот и уменьшаем.
Цитата:Статья 346.21 НК РФ. Порядок исчисления и уплаты налога
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Если Вы взносы за сентябрь оплатили в период с 01 по 15 октября, то Вы не можете уменьшить авансовый платеж по УСН за 9 мес. на сумму 4 983 (так как октябрь относится к 4-му кварталу)

Цитата (Dasch):350000*6%=21000 руб. 
Уменьшаем на взносы 4983,08 руб
21000-4983,08=16017 руб.
Получается я должна уплатить 16017 руб. до 25 октября 2015г.
По цифрам расчет верный, но необходимо знать дату уплаты взносов.
Если взносы оплачены в период с 01 по 15 октября, то авансовый платеж к уплате составляет 21 000 руб.
23 октября 2015 в 11:42
Спасибо Вам, Светлана! Все очень доступно объяснили.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер