Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строк 300, 310, 320, 330, 340 в декларации по налогу на прибыль

Оксана Ермакова (автор вопроса)  343 балла, г. Воронеж
23 октября 2015 в 15:21
Добрый день!
Помогите, пожалуйста разобраться с заполнением строк 300, 310, 320, 330, 340 в Декларации по налогу на прибыль.
Если у ООО в 1 и во 2 кварталах был получен убыток и в строках 180, 190,200,  210 был ноль, а в 3 квартале получена прибыль и налог на прибыль за 9 месяцев получается 66326 руб.(6633 и 59693 руб.), он же -налог к доплате, то у меня должно быть в Декларации за 9 месяцев:
строка 180=строке 210=66326
строка 190= строке 220=6633
строка 200=строке 230=59693 ?
А что писать в строках с 290 по 340 я не совсем понимаю. Эти же суммы?
Или строки 290-340 заполняют только те организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал? У нас выручка 4 кв. 2014 г. - 630 тыс., 1  и 2 кв. 2015 г. - деятельность временно не велась и выручка 0, а в 3 квартале 6 млн. 810 тыс., то есть не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал
Цитата (Письмо Минфина РФ от 24 декабря 2012 г. N 03-03-06/1/716 ): Согласно п. 3 ст. 286 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Следовательно, налогоплательщики, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, превысили в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, уплачивают не только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода, но и ежемесячные авансовые платежи начиная с квартала, следующего за отчетным (налоговым) периодом.
Извините за неопытность. Очень надеюсь на Вашу помощь.
БухОнлайн Редакция
24 октября 2015 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Декларация по налогу на прибыль: за 2010 год и далее надо отчитываться по новой форме 17 февраля 2011

Вопросы на форуме
Заполнение декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 16 октября 2015
Заполнение листа 2 декларации по налогу на прибыль: строки 320, 330, 340 8 октября 2015
Заполнение декларации по налогу на прибыль 8 октября 2015
Заполнение строки 210 декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2015 года 21 августа 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Оксана Ермакова (автор вопроса)  343 балла, г. Воронеж
25 октября 2015 в 16:52
Спасибо за помощь.
Всё равно мне тяжелова-то разобраться. Я правильно поняла, что в моей ситуации надо заполнить так:

Стр.210,220,230 за 9 мес=стр.180,190,200 за 6 мес.+стр.290,300,310 за 6 мес.=0

Стр.290,300,310 за 9 мес=стр.180,190,200 за 9 мес-стр.180,190,200 за 6 мес.=66326-0=66326 (по общей сумме без разбивке по бюджетам) было бы если бы выручка была более 10 млн.  4 квартала подряд? Но в моём случае строки 290,300,310 за 9 мес мне надо ставить 0, т.к. у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал?

Цитата (http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=335776):Стр.320,330,340 заполняются только в декларации за 9 мес.По этим строкам начисляются ав.платежи на 1 кв.2016 года.

Стр.320,330,340 за 9 мес=стр.290,300,310 за 9 мес.
Вот здесь не пойму так как у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, то я должна поставить 0?
В общем, я так поняла, что в авансах у меня во всех строках(210,220,230,290,300,310,320,330,340, 320,330,340)  0 (ноль) будет?

И сумму к доплате я плачу до 28.10.15 из раздела 1.1., то есть 66326 руб. , а раздел 1.2 не заполняется? или заполняется с показателями 0 и кодом 24? Вот про Раздел 1.2 мне тоже не совсем понятно он с нулевыми авансами заполняется или нет? И если заполняется, то надо делать 2 листа - один с кодом 24, а второй с кодом 21?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  213 401 балл, г. Омск
26 октября 2015 в 16:41
Добрый вечер!

Цитата (Оксана Ермакова):Всё равно мне тяжелова-то разобраться. Я правильно поняла, что в моей ситуации надо заполнить так:

Стр.210,220,230 за 9 мес=стр.180,190,200 за 6 мес.+стр.290,300,310 за 6 мес.=0

Стр.290,300,310 за 9 мес=стр.180,190,200 за 9 мес-стр.180,190,200 за 6 мес.=66326-0=66326 (по общей сумме без разбивке по бюджетам) было бы если бы выручка была более 10 млн.  4 квартала подряд? Но в моём случае строки 290,300,310 за 9 мес мне надо ставить 0, т.к. у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал?

Цитата (http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=335776):Стр.320,330,340 заполняются только в декларации за 9 мес.По этим строкам начисляются ав.платежи на 1 кв.2016 года.

Стр.320,330,340 за 9 мес=стр.290,300,310 за 9 мес.
Вот здесь не пойму так как у нас выручка за 4 кв. не превышала в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, то я должна поставить 0?
В общем, я так поняла, что в авансах у меня во всех строках(210,220,230,290,300,310,320,330,340, 320,330,340)  0 (ноль) будет?
И сумму к доплате я плачу до 28.10.15 из раздела 1.1., то есть 66326 руб. , а раздел 1.2 не заполняется? или заполняется с показателями 0 и кодом 24? Вот про Раздел 1.2 мне тоже не совсем понятно он с нулевыми авансами заполняется или нет? И если заполняется, то надо делать 2 листа - один с кодом 24, а второй с кодом 21?
Как давно создана организация?
По стр.210,220,230 за 9 мес. верно
По стр.290,300,310 за 9 мес начисляются ав.платежи по налогу на прибыль за 4 квартал
Если организация создана более года назад,то согласно ст.286 НК определяете являетесь ли вы плательщиками ав.платежей в 4 кв.

Выручка (4 кв.2014+1 кв.2015+2кв.2015+3 кв.2015)/4>10млн, то являетесь.Если менее 10 млн,то не являетесь.

Если являетесь,то в декларации за 9 мес.заполняете стр.290-310.Так же в декларации за 9 мес начисляются ав.платежи на 1 кв.2016 года по стр.320,330,340.Раздел 1.2 также заполняется с кодом 24-4 квартал 15г и 21-1 квартал 16г
Раздел 1.2 с нулевыми показателями не заполняется.
Оксана Ермакова (автор вопроса)  343 балла, г. Воронеж
27 октября 2015 в 10:00
Большое спасибо за подробный ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер