Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка при расчете авансовых платежей по УСН за 1-й и 2-й кварталы

23 октября 2015 в 19:32
Добрый день! Уважаемые бухгалтера помогите разобраться в ситуации.
Юр лицо платит налог на имущество по кадастровой стоимости. Находится на УСН 15%.
Из-за ошибки в Росреестре в 3-м квартале 2015г выяснилось, что кадастровая стоимость  намного меньше.
Выдали новую кадастровую справку о стоимости на 01 января 2015г.
В налоговую отправила корректировки по ранее сданным декларациям за 1кв и 2 кв. Также при расчете авансового платежа за 1 кв и полугодие 2015 учитывались суммы налога на имущество по старой кадастровой стоимости в расходах.
Чтобы принять в расходы налог должен быть начислен и уплачен в бюджет. Получается на данный момент оплата у меня больше, чем начислено.
грубо говоря платили ежеквартально по 138 000,00, а должны были платить 31 000,00.
Как сейчас быть при расчете авансового платежа за 9 месяцев?
Какие корректировки следует сделать в 1 и 2 кварталах?
В книге доходов и расходах получается возникнет недоплата по авансовым платежам ( с 2015 года все показывается поквартально)?

Спасибо заранее.
26 октября 2015 в 22:22
Добрый день.
Цитата (Иулия1985):Выдали новую кадастровую справку о стоимости на 01 января 2015г.
Оформите перерасчет авансовых платежей по налогу на имущество и единому налогу по УСН бухгалтерской справкой на дату выдачи новой справки о кадастровой стоимости. Перечислите авансовый платеж по единому налогу за 9 месяцев с учетом внесенных исправлений. Зачесть переплату налога на имущество в счет авансовых платежей по УСН не удастся, т.к. это налоги разного уровня (первый региональный, а второй федеральный).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер