Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерский учет оптовой торговли ООО с Республикой Беларусь

Ирина Хрулева (автор вопроса)  35 баллов, г. Ярославль
25 октября 2015 в 15:46
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, узнать по вопросам учета и отчетности НДС, если ООО из России поставило в Беларусь товар
Я с этим сталкиваюсь впервые. Хотелось бы понять весь порядок прохождения и учета документации по данному вопросу.
Суть кратко такова: ООО заключило с организацией из Беларусии договор поставки запчастей. ООО отписало документ на поставку 30 апреля 2015 г., документы вернулись в июле. Как следует оформлять бух. проводки проводки и в какую отчетность включать?
Вопрос удалён модератором.
Спасибо!
Юлия Радская Модератор
25 октября 2015 в 15:54
Цитата (Ирина Хрулева):Добрый день!
Помогите, пожалуйста, узнать по вопросам учета и отчетности НДС, если ООО из России поставило в Беларусь товар
Я с этим сталкиваюсь впервые. Хотелось бы понять весь порядок прохождения и учета документации по данному вопросу.
Суть кратко такова: ООО заключило с организацией из Беларусии договор поставки запчастей. ООО отписало документ на поставку 30 апреля 2015 г., документы вернулись в июле. Как следует оформлять бух. проводки проводки и в какую отчетность включать?
Что с НДС то же ничего не понятно.
Спасибо!
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Ирина Хрулева (автор вопроса)  35 баллов, г. Ярославль
25 октября 2015 в 16:04
Спасибо!
А первый вопрос остался на Форуме?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Матвеева Модератор
25 октября 2015 в 22:19
Цитата (Ирина Хрулева):Спасибо!
А первый вопрос остался на Форуме?
Добрый день!
Да, на первый вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
михаил ватраль  2 531 балл
28 октября 2015 в 23:56
Добрый день!
У вас  случился экспорт в страну Таможенного союза.  У Вас в экспортном контракте должна  присутствовать фраза  :С целью применения Продавцом нулевой ставки налога на добавленную стоимость при экспорте товара в адрес Покупателя и необходимости документарного подтверждения экспорта товара, Покупатель обязан направить Поставщику заказным письмом (экспресс почтой) оригиналы заявления установленного образца о ввозе товара, экспортируемого с территории Российской Федерации на территорию Республики Беларусь, (далее - заявление) с отметкой налогового органа по месту постановки на учет Покупателя, подтверждающего уплату Покупателем налога на добавленную стоимость в полном объеме. 
Ваша ситуация регламентируется ст.165 НК. Вы должны были в апреле выписать счет-фактуру со ставкой НДС 0% и подтвердить ее документально.
В течение 180 дней после даты Вашей отгрузки Вы должны собрать документы, подтверждающие экспорт и сдать в ФНС :
1) заверенную  контракт;
2) заверенные документы, подтверждающие факт получения запчастей белорусами;
3) заверенные ттн, если Ваша доставка;
4) оригинал  заявления установленного образца о ввозе товара, экспортируемого с территории Российской Федерации на территорию Республики Беларусь, 
5) в  декларации НДС  за 4 квартал заполнить лист 4 (у Вас отгрузка в апреле т.г. 180 дней истекает в октябре 2015г).

Если не подтвердите НДС 0% за 4 кв 15г, т.е. в январе 16г,  то Вам придется начислить  НДС 18% с суммы отгрузки в апреле 2015г  за счет своих средств, заплатить недоимку и пени , а потом  сдать уточненку за 2 кв.15г .
Александр Погребс Главный консультант
29 октября 2015 в 11:55
Добрый день! 

Уважаемый Михаил!
Замечания, которые делает модератор, касаются не только автора вопроса, но всех отвечающих.
Если модератор исключил из темы вопрос по НДС, значит отвечать на него нельзя.
Вы ответили, чем нарушили требования правил форума. 
Пожалуйста, не делайте этого больше, иначе мы вынуждены будем применить к Вам санкции. Например, блокирование Вашего аккаунта. Сначала на время, а при упорствовании в нарушении  правил форума, то и навсегда. 

Еще раз всем напоминаю, что обсуждать в данной теме нужно только те вопросы, которые касаются методологии бухгалтерского учета и оставлены модератором в первом сообщении.

НДС, пожалуйста обсуждайте в другой теме, открытой автором: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=338087

Теперь по сути вопроса темы:
Цитата (Ирина Хрулева):ООО заключило с организацией из Беларусии договор поставки запчастей. ООО отписало документ на поставку 30 апреля 2015 г., документы вернулись в июле. Как следует оформлять бух. проводки проводки и в какую отчетность включать?
Проводки по учету отгрузки на экспорт мало чем отличаются от проводок по отгрузке любому другому потребителю, в том числе и внутри России.

Основная канва проводок:

Дт 62 - Кт 90.1
Дт 90.2 - Кт 41
Дт 90.2 - Кт 44
Дт 51 (или 52) - Кт 62

Проводки отражаются по дате совершения операции.
Если Вы отгрузили товар 30.04.15, то и проводки делаете этим днем.

Если право собственности переходит на товар не сразу после отгрузки (как обычно происходит), а спустя какое-то время или после определенного события (принятие покупателем, оплата товара покупателем и т.п.), тогда проводки немного усложняются.
Сначала - по дате отгрузки:
Дт 45 - Кт 41

После перехода права собственности (по дате привязанного к переходу события):
Дт 62 - Кт 90.1
Дт 90.2 - Кт 45
Дт 90.2 - Кт 44  

С оплатой тоже могут быть нюансы.
Если оплата после отгрузки, то просто:
Дт 51 (52) - Кт 62

А если сначала аванс, то по дате получения аванса на субсчет 62-го счете "авансы", а по дате реализации - перенос с субсчета "аванс" на основной субсчет, где была отражена реализация - всё в рамках 62-го счета. 

В проводках с датой подтверждения нулевой ставки связана только проводка по предъявлению НДС по экспортному товару к вычету:
Дт 68 - Кт 19
До этого этот НДС должен висеть на счете 19.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер