Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как откорректировать сумму начисленной амортизации, если основное средство уже продано?

26 октября 2015 в 17:52
Здравствуйте!

ООО находится на УСН 15 % с момента начала деятельности
и продало основное средство до трех лет эксплуатации.
В связи с этим надо исключать из расходов стоимость основного средства
и включать в расходы амортизацию.

Вопрос такой:
как откорректировать сумму начисленной амортизации,
если она была начислена неправильно (исходя из 36 месяцев, а надо было 61 месяц),
если основное средство уже продано?

Если корректировка невозможна -
можно ли в бухгалтерском учете оставить все как есть,
а в налоговом учесть амортизацию в расходах правильно?

Спасибо
Александр Погребс Главный консультант
29 октября 2015 в 18:50
Добрый день!

Не совсем понял вопрос...

Если что-то отразили неправильно, то нужно внести уточнения.
В налоги - в уточненной декларации за соответствующий период;
В бухгалтерской отчетности - в текущем периоде.

Успехов!
3 ноября 2015 в 15:17
Может непонятно написала, вот поподробнее, ситуация такая:
    В 2013 году куплено основное средство- автомобиль грузовой, 4-я амортизационная группа, свыше 5 лет до 7 лет (61 месяц), продан в июле 2015 г.
   Амортизация предыдущим бухгалтером начислялась неправильно - исходя из 36 месяцев.
Так как продажа произошла до истечения трех лет с момента учета расходов на приобретение автомобиля, согласно статьи 346.16 НК (п. 3 п.п.3, последний абзац) организация должна доначислить и уплатить налог УСН и пеню.
   В книге исключу расходы на приобретение авто и включу амортизацию в расходы как надо, исходя из 61 месяца. 
   А как быть с бухгалтерской отчетностью? Что нужно сделать (какие проводки и тд), чтобы откорректировать сумму амортизации исходя из 61 месяца за весь период с 2013 по 2015 год?
ООО на УСН с начала деятельности.
��.w�v�a9
Александр Погребс Главный консультант
5 ноября 2015 в 10:24
Добрый день!
Цитата (alina195):В книге исключу расходы на приобретение авто и включу амортизацию в расходы как надо, исходя из 61 месяца. 
Да, в налоговом учете так.

Цитата (alina195):А как быть с бухгалтерской отчетностью? Что нужно сделать (какие проводки и тд), чтобы откорректировать сумму амортизации исходя из 61 месяца за весь период с 2013 по 2015 год?
Изменения вносятся в текущий учет и текущую бухгалтерскую отчетность.
Подробнее, включая проводки, следует задать в новой теме в разделе "Методология бухгалтерского учёта".
Вы же задали вопрос в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов"
Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер