Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оформление возврата денежных средств через агента в сервисе «Контур.Эльба»

26 октября 2015 в 18:06
Здравствуйте.

ИП на УСН 6%. Без ККМ.
 
Как в Эльбе оформить возврат денежны средств, который сделал наш агент?
 
Агент — курьеры. Им вернули наш заказ. Они отдали клиенту деньги. При этом, сумма по заказу уже ранее поступала к нам на р/с. Чтобы агент смог вернуть нужную сумму клиенту, мы передали ее наличными агенту.
 
Как отразить этот момент в Эльбе?

Бухгалтер агента посоветовал нам создать операцию списания на основании РКО на дату возврата денеж. средств, с указанием ФИО клиента и наименования агента.

Но как тогда убрать из суммы для уплаты налога поступившую ранее сумму на р/с?

Заранее благодарен за ответ.
telme  1 907 баллов, г. Екатеринбург
2 ноября 2015 в 12:09
30 баллов Добавить баллы
В Эльбе сделайте списание по кассе (РКО) с типом операции "Возврат денег клиенту". В поле Контрагент введите ФИО сотрудника агента, которому выдаете деньги.
У сотрудника должна быть доверенность на получение денег от вас (по аналогии с доверенностью на получение ТМЦ). В поле приложение пропишите рекывизиты доверенности. В Описание опишите ситуацию - напишите, что возвращаете агенту сумму, которую он вернул клиенту уже после перечисления вам выручки с продаж.
Печатаете РКО, в поле По___ прописываются паспортные данные сотрудника агента.
Сотрудник агента должен расписаться в РКО, что сумму от вас получил.

После возврата надо учесть возврат в налоговом учете. Стоит учитывать то, что сумма дохода для вас должна определяться не суммой, которую перечисляет васм агент, а суммой реализации ваших товаров агентом. Эти суммы могут не совпалать, если агент удерживает свою комиссию сразу. Например, агент продал на 10 000 руб, а перечислил вам 9500. Вы должны учесть в доходах УСН все 10 000, а не 9 500. Затем, скажем, агент вернул клиенту 1 000 руб. Вы вернули агенту 950 рублей. в налоговм учете вам надо уменьшить свои доходы на дату возврата суммы агенту на 1000 руб, а не 950.
Чтобы отразить возврат в налоговом учете правильно -  в Эльбе надо создать Поступление по Прочему (вместо банка/кассы) на сумму дохода со знаком минус, те из примера (- 1000) руб.
2 ноября 2015 в 15:55
Большое спасибо за подробный ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер