Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при наличии обособленных подразделений

27 октября 2015 в 18:10
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, я совсем запуталась: 
в 1 квартале организация получила убыток, поэтому раздел 1.1 и раздел 1.2 остаются пустыми.
За полугодие мы получаем прибыль и начисленный налог в региональный бюджет на прибыль равен 1 998 246, у нас есть обособленное подразделение на которую приходиться доля прибыли 0.071 %. Так как доля за 9 месяцев была рассчитана неверно, получилось что в разделе 1.1 по головной организации к уплате за 1 полугодие 1 670 014 по обособленному подразделению 128 407. В разделе 1.2 распределены авансы на 3 квартал  556 671+556 671+ 556 672, по головной организации, и 42 802+ 42 802+ 42 803. Правильно эти разделы должны были выглядеть так:
1.1 головная организация:
региональный бюджет 1797144
1,2 головная организация:
рег. б-т 599 048
            599 048
            599 048
1.1 обособленное подразделение:
рег. б-т 1 277
1.2 обособленное подразделение:
  рег. б-т      426
                    426
                    425.
Получается, что мы переплатили налог и авансы в региональный бюджет ОП и не доплатили в региональный бюджет налог и авансы головного предприятия.
Нужно ли как то отражать в декларации за 9 мес. переплаты и не доплаты. Уточненка за полугодие сдана. Нужен подробный ответ.

Очень буду признательна за ответ!
юлия79  213 651 балл, г. Омск
27 октября 2015 в 18:26
Добрый вечер!

Цитата (Karinaav):Нужно ли как то отражать в декларации за 9 мес. переплаты и не доплаты
В декларации показываются только начисления.Все расчеты смотрите по счету 68.04.
28 октября 2015 в 09:55
В вопросе ошибка, доля была расчитана неправильно в декларации за 1 полугодие. После сдачи уточненки за полугодие получилась переплата по обособленному подразделению и недоплата по головному предприятию. В декларации за 9 месяцев в приложении 5 листа 02 не были указаны фактически уплаченные авансы и прибыль, а были перенесены данные из уточненки о начисленных авансах и начисленном налоге на прибыль. Так вот вопрос остается тем же, правильно ли это или все таки нужно было указывать недоплату и переплату? Т.Е как заполнить строку 080 приложения 5 листа 02 брать данные из первичной декларации или уточненной?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер