Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В расходы по налогу на прибыль попало единовременное пособие по БиР

29 октября 2015 в 16:15
Всем добрый вечер.
ООО на ОСНО.
Обнаружила ошибку за 1 и 2 квартал в декларациях по налогу на прибыль. Начисления делал другой бухгалтер.
Ситуация-Сотрудница ушла в декрет и получила единовременное пособие по БиР.
Д26 К70 сумма 65000
Д90.08.1 К26 65000-это сумма попала в расходы на 90сч.
А надо было сделать проводки Д69К70-65000.
Как исправить?
Такая же ситуация с единовременном пособием при рождении ребенка и пособием по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Это 2 квартал.
Я так понимаю надо пересдавать 2 декларации по налогу на прибыль или можно как-то за год все исправить.
За 3 квартал все хорошо.
Татьяна Матвеева  17 286 баллов, г. Москва
29 октября 2015 в 16:26
17 баллов Добавить баллы
Добрый день.
По общему правилу ошибки, приведшие к занижению суммы налога в декларации, надо исправлять тем периодом (налоговым или отчетным), в котором они допущены. Это значит, что за эти периоды придется сдать в инспекцию уточненные декларации (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ).
29 октября 2015 в 16:45
Татьяна, спасибо что откликнулись.
А каковы последствия?
Правильно я Вас поняла, что я пересдаю декларации уточненные 4 кварталом.
Налог на прибыль ведь считается нарастающим итогом. А можно в декларации за год как-то исправить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 286 баллов, г. Москва
29 октября 2015 в 17:00
Прочитайте п.1 ст.54, все, что в нем указано относится и к налоговым, и к отчетным периодам, я спец. это выделила. У налога на прибыль есть отчетные периоды.
Последствия - штраф за неуплату и пени.
юлия79  214 056 баллов, г. Омск
29 октября 2015 в 17:26
Добрый вечер!
Цитата (Ольга004):А каковы последствия?
Правильно я Вас поняла, что я пересдаю декларации уточненные 4 кварталом.
В вашем случае занижена база и не доплачен налог.
Рассчитываете налог ,подлежащий к доплате ,перечисляете его+пени,потом сдаете уточненную декларацию по налогу на прибыль за 6 мес.
В учете исправительные проводки делаете 4 кварталом.
29 октября 2015 в 18:04
Спасибо большое.
Это не грозит выездной проверкой??
29 октября 2015 в 18:06
Цитата (Татьяна Матвеева):Прочитайте п.1 ст.54
Спасибо большое, обязательно прочту. Очень помогли.
юлия79  214 056 баллов, г. Омск
30 октября 2015 в 06:14
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Ольга004):Это не грозит выездной проверкой
Нет,если хотите знать,в каком случае "ожидать" выездной проверки,то Федеральной налоговой службой разработана и утверждена Концепция планирования выездных налоговых проверок (приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@), предусматривающая новый подход к построению системы отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер