Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сторнирование суммы налога на прибыль

29 октября 2015 в 16:53
Добрый вечер, уважаемые коллеги!
Буду не оригинальной и в который раз задам вопрос про начисление налога на прибыль.
1) От предыдущего бухгалтера мне досталось дебетовое сальдо на начало года по счету 68.4.1. Мне кажется, это не правильным. Или правильным? И что с ним делать?
2) И еще даже не вопрос, а просьба уточнить, правильно ли я понимаю, что если за полугодие и 9 мес. в налоговой декларации по налогу на прибыль стоят суммы к уменьшению, то надо делать сторнировочные проводки на сумму разницы начисленного налога за предыдущий и текущий периоды?  
Спасибо огромное всем, кто ответит.
Важный бух  79 616 баллов, г. Астрахань
29 октября 2015 в 16:57
Цитата (Flos):Добрый вечер, уважаемые коллеги!
Буду не оригинальной и в который раз задам вопрос про начисление налога на прибыль.
1) От предыдущего бухгалтера мне досталось дебетовое сальдо на начало года по счету 68.4.1. Мне кажется, это не правильным. Или правильным? И что с ним делать?
2) И еще даже не вопрос, а просьба уточнить, правильно ли я понимаю, что если за полугодие и 9 мес. в налоговой декларации по налогу на прибыль стоят суммы к уменьшению, то надо делать сторнировочные проводки на сумму разницы начисленного налога за предыдущий и текущий периоды?  
Спасибо огромное всем, кто ответит.
Здравствуйте. Дебетовое сальдо по налогу говорит о переплате в бюджет. Если в правильности сальдо не уверены, проведите сверку. По второму вопросу вы понимаете верно Д 99 К 68 с минусом.
29 октября 2015 в 17:05
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Дебетовое сальдо по налогу говорит о переплате в бюджет. Если в правильности сальдо не уверены, проведите сверку. По второму вопросу вы понимаете верно Д 99 К 68 с минусом.
Спасибо. 
За 2014  и 2013 год нет ни одной сторнировочной проводки. Я всё проверю, но, если окажется, что предыдущий бухгалтер их просто не делал, могу ли я текущим периодом провести эти суммы-сторно? И какое основание проводки будет? И проводка будет одна на всю сумму, или столько проводок, сколько нужно было сделать за весь период?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 616 баллов, г. Астрахань
29 октября 2015 в 17:07
Цитата (Flos):Спасибо. 
За 2014  и 2013 год нет ни одной сторнировочной проводки. Я всё проверю, но, если окажется, что предыдущий бухгалтер их просто не делал, могу ли я текущим периодом провести эти суммы-сторно? И какое основание проводки будет? И проводка будет одна на всю сумму, или столько проводок, сколько нужно было сделать за весь период?
Вы сверку проведите с бюджетом, и на основании ее и откорректируете сальдо. Оформите бух.справку и в ней отразите корректировку указав причиной сверку с бюджетом ( 402-фз)
29 октября 2015 в 17:14
Цитата (Важный бух):Вы сверку проведите с бюджетом, и на основании ее и откорректируете сальдо. Оформите бух.справку и в ней отразите корректировку указав причиной сверку с бюджетом ( 402-фз)
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер