Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение лизинговых платежей в бухгалтерском учете

5 ноября 2015 в 13:54
Добрый день! ООО на ОСНО и с этого квартала на ЕНВД транспортные услуги. Помогите пожалуйста разобраться как правильно отразить лизинговый авансовый платеж в бух.учете и какие будут проводки при получении с/ф за услуги лизинга. Спасибо
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
5 ноября 2015 в 14:34
6 баллов Добавить баллы
Цитата (ЭК):Добрый день! ООО на ОСНО и с этого квартала на ЕНВД транспортные услуги. Помогите пожалуйста разобраться как правильно отразить лизинговый авансовый платеж в бух.учете и какие будут проводки при получении с/ф за услуги лизинга. Спасибо
Здравствуйте. В бухучете лизинговые платежи отражайте ежемесячно в составе расходов в корреспонденции со счетами расчетов (60, 76).

Д 20,26,44 К 60,76 в зависимости от деятельности в которой используется лизинговое имущество ( в размере стоимости услуг каждого текущего месяца, установленного графиком лизинговых платежей. ПБУ 10/99)

Д 19 К 60,76 проводка при получении сч.ф

Д 60,76 К 51 оплата платежа
5 ноября 2015 в 14:42
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
5 ноября 2015 в 14:55
Цитата (ЭК):Скажите пожалуйста . а в налоговом учете на сумму лизинга я могу уменьшить налог на прибыль? и взять к зачету НДС.?по ОСНО, если имущество на ЕНВД. Спасибо
По правилам форума вам нужно задать этот вопрос в разделе НУ
НКК Консультант
5 ноября 2015 в 21:39
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. В бухучете лизинговые платежи отражайте ежемесячно в составе расходов в корреспонденции со счетами расчетов (60, 76).

Д 20,26,44 К 60,76 в зависимости от деятельности в которой используется лизинговое имущество ( в размере стоимости услуг каждого текущего месяца, установленного графиком лизинговых платежей. ПБУ 10/99)

Д 19 К 60,76 проводка при получении сч.ф

Д 60,76 К 51 оплата платежа
Добрый вечер!

Проводки верные, но только для случая, когда предмет лизинга по условиям договора учитывается на балансе лизингодателя.

Если же предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя, то последний отражает его в составе ОС (про НДС не пишу, так как не указано - в какой деятельности будет использоваться предмет лизинга - облагаемой в рамках ОСНО или ЕНВД):
Д 08 К 76.БЛП (будущие лизинговые платежи - субсчет примерный, может использоваться иной) = отражены все расходы по договору лизинга, включая лизинговые платежи (с учетом авансового) и выкупную стоимость;
Д 08 К ...= отражены допрасходы на получение имущества (например, регистрационные платежи за регистрацию транспортного средства в ГИБДД);
Д 01.лизинговое имущество К 08 = сформирована первоначальная стоимость предмета лизинга (п. 8 ПБУ 6/01; п. 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15).

Далее начисляется амортизация по общим правилам проводкой Д 20 (26, 44) К 02.лизинговое имущество.

Что касается лизинговых платежей, то (п. 9 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15):
- уплата авансового платежа может быть отражена проводкой Д 76 К 51;
- начисление текущего лизингового платежа может быть отражено проводкой Д 76.БЛП К 76.ТЛП (текущие лизинговые платежи - субсчет примерный, может использоваться иной);
- зачет части (всего) аванса в счет оплаты лизингового платежа в текущем месяце отражается проводкой Д 76.ТЛП К 76;
- оплата текущего лизингового платежа за месяц отражается проводкой Д 76.ТЛП К 51.
6 ноября 2015 в 06:57
Добрый день! то есть  я не могу брать НДС к зачету, если предмет лизинга авто и он используется в виде деятельности попадающий на ЕНВД? Спасибо
НКК Консультант
6 ноября 2015 в 10:55
Цитата (ЭК):Добрый день! то есть  я не могу брать НДС к зачету, если предмет лизинга авто и он используется в виде деятельности попадающий на ЕНВД? Спасибо
Добрый день!

Да, Вы не можете применить вычет этого НДС, т.е. Вам надо сразу включить всю сумму НДС по такому договору лизинга в состав первоначальной стоимости данного имущества проводкой Д 08 К 76.БЛП (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ; п. 8 ПБУ 6/01).
7 ноября 2015 в 12:40
Добрый день! спасибо за ответ суть поняла. Можно детально...   на ЕНВД с конца того квартала(транспортные услуги) , а когда брали лизинг в начале этого года были на ОСНО. как правильно отразить в бух. Вопрос удалён модератором. учете. Спасибо
НКК Консультант
7 ноября 2015 в 13:58
Цитата (ЭК):Добрый день! спасибо за ответ суть поняла. Можно детально...   на ЕНВД с конца того квартала(транспортные услуги) , а когда брали лизинг в начале этого года были на ОСНО. как правильно отразить в бух. и налоговом учете. Спасибо
Добрый день!

Вопрос про налоговый учет, по правилам форума, нужно задать в новой теме налогового раздела форума.

Что касается бухучета, то в случае, если лизинговый транспорт изначально приобретался для использования в облагаемой ЕНВД деятельности и не использовался в облагаемых НДС операциях, то выше я привел все проводки по Вашей ситуации.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер