Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расход денежных средств в ООО

6 ноября 2015 в 17:43
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Директор ООО купил автомобиль и оформил на себя. как мне быть? и где отразить эти деньги в учете?
малышок  22 139 баллов, г. Самара
6 ноября 2015 в 17:50
Цитата (ЛЮДМИЛА 2608):Добрый день! Подскажите пожалуйста. Директор ООО купил автомобиль и оформил на себя. как мне быть? и где отразить эти деньги в учете?
Добрый день, немного не понятно. Директор ООО, он же  физлицо купил автомобиль и оформила на себя, как физ.лицо, при чем здесь вы или ООО. Это его покупка и его проблемы, или ООО оплатила за автомобиль? И почему вы должны, что то отражать в учете, в чем вопрос?
Старцева Ольга  65 576 баллов, г. Пермь
6 ноября 2015 в 18:04
Добрый день!
Цитата (ЛЮДМИЛА 2608):Директор ООО купил автомобиль и оформил на себя. как мне быть? и где отразить эти деньги в учете?
Директор приобрел а/м за свой счет как (физик), или за счет ООО? А/м оформлен на директора как физика, или на ООО?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
6 ноября 2015 в 18:15
Цитата (Старцева Ольга):Директор приобрел а/м за свой счет как (физик), или за счет ООО? А/м оформлен на директора как физика, или на ООО?
Он приобрел за счет ООО и оформил на себя, но автомобиль Для ООО.
6 ноября 2015 в 18:16
Цитата (малышок):Добрый день, немного не понятно. Директор ООО, он же  физлицо купил автомобиль и оформила на себя, как физ.лицо, при чем здесь вы или ООО. Это его покупка и его проблемы, или ООО оплатила за автомобиль? И почему вы должны, что то отражать в учете, в чем вопрос?
ООО оплатила за автомобиль.
Старцева Ольга  65 576 баллов, г. Пермь
6 ноября 2015 в 18:36
Цитата (ЛЮДМИЛА 2608):Он приобрел за счет ООО и оформил на себя, но автомобиль Для ООО.
Правильно я поняла - а/м приобретен за счет ООО на имя физлица?
6 ноября 2015 в 18:57
Цитата (Старцева Ольга):Правильно я поняла - а/м приобретен за счет ООО на имя физлица?
да.
Старцева Ольга  65 576 баллов, г. Пермь
6 ноября 2015 в 19:20
73 балла Добавить баллы
Цитата (ЛЮДМИЛА 2608):Он приобрел за счет ООО и оформил на себя, но автомобиль Для ООО.
Самый первый вопрос (который возникнет и у налоговиков) - если для нужд компании и за счет компании - то почему оформили а/м на физлицо (директора)?
Тут возникает НДФЛ на доход директора. Не представляю, как сдать а/м в компанию по авансовому отчету (ведь тут не просто оформление документов на подотчетное лицо, а оформление прав на движимое имущество). Однозначно - либо злоупотребление прав, либо возникновение НДФЛ (нимболее безопасный вариант а правовом поле). А уж после оплаты НДФЛ с дохода руководителя уже можно будет оформит а/м в аренду.
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=185799
http://www.buhonline.ru/pub/beginner/2012/6/6156
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1218352#1218352
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1216521#1216521
малышок  22 139 баллов, г. Самара
6 ноября 2015 в 19:27
А у вас директор и учредитель одно и то лицо? Автомобиль по цене дорогой, должен ли директор согласовывать сделку с участником? У вас должен быть оформлен заем, ООО предоставляет заем сотруднику или дарение. Вы когда оплачивали с ООО, что писали в назначение платежа?
Старцева Ольга  65 576 баллов, г. Пермь
6 ноября 2015 в 19:43
75 баллов Добавить баллы
Цитата (ЛЮДМИЛА 2608):Он приобрел за счет ООО и оформил на себя, но автомобиль Для ООО.
Статья немного не свежая, но для вашего случая актуальеа!

Цитата (Информационно-правовой портал "Гарант"):
Обществом с ограниченной ответственностью (далее - ООО) признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО), п. 1 ст. 87 ГК РФ).
Организация является собственником имущества, переданного ему в качестве вкладов учредителями (участниками), а также имущества, приобретенного этим юридическим лицом по иным основаниям (п. 3 ст. 213 ГК РФ).
Согласно п. 3 ст. 56 ГК РФ учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника, за исключением случаев, предусмотренных ГК РФ либо учредительными документами юридического лица (ст. 3 Закона об ООО).
Таким образом, в силу норм ГК РФ имущество (в том числе и денежные средства) ООО обособлено от имущества ее учредителя (физического лица). В связи с этим учредитель ООО не вправе тратить на свои личные нужды денежные средства организации.
При этом согласно п. 1 ст. 8 Закона об ООО участники общества вправе принимать участие в распределении прибыли ООО. Участники общества вправе определить цели и порядок использования чистой прибыли общества.
Итак, единственный учредитель вправе прибыль, полученную в ходе деятельности ООО и оставшуюся после уплаты налогов, направить на выплату дивидендов, письменно оформив свое решение. Решение о распределении чистой прибыли общества, при отсутствии предусмотренных ст. 29 Закона об ООО оснований, может приниматься ежеквартально, раз в полгода или раз в год (п. 1 ст. 28 Закона об ООО).
Заметим, организации, применяющие УСН, должны определять подлежащую распределению чистую прибыль на основании данных бухгалтерского учета. На это неоднократно обращали внимание специалисты Минфина России и налоговые органы в письмах (письма Минфина РФ от 20.04.2009 N 03-11-06/2/67, от 13.04.2009 N 07-05-08/156, от 09.04.2009 N 03-11-06/2/63, от 17.01.2008 N 03-04-06-01/6, ФНС России от 15.07.2009 N ШС-22-3/566@, УМНС России по г. Москве от 15.01.2007 N 18-11/3/02103@). Следовательно, для целей выплаты дивидендов организация, применяющая УСН, обязана вести бухгалтерский учет.
В соответствии со ст. 43 НК РФ дивидендом признается любой доход, полученный участником от общества при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим участнику долям.
При выплате дивидендов у организации возникают обязанности налогового агента, в соответствии с которыми необходимо исчислить, удержать и перечислить НДФЛ с выплаченного физическому лицу дохода (п. 5 ст. 346.11, п. 2 ст. 214 НК РФ). К выплачиваемым налогоплательщику резиденту РФ дивидендам применяется налоговая ставка в размере 9% (п. 2 ст. 214, п. 4 ст. 224 НК РФ). Порядок исчисления налога регулируется ст. 275 НК РФ.
В силу п. 4 ст. 346.11 НК РФ организация, применяющая УСН, должна соблюдать кассовую дисциплину.

Если же организация не ведет бухгалтерский учет, то выплаты, произведенные учредителю на его собственные нужды, могут быть квалифицированы как иные доходы физического лица (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК РФ), которые не могут рассматриваться в качестве дивидендов. Поскольку применение УСН не освобождает от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных НК РФ, в такой ситуации у организации возникает обязанность произвести исчисление и уплату НДФЛ с выплат, осуществленных учредителю (резиденту РФ), по ставке 13%. Такие выплаты также могут быть признаны осуществленными в рамках трудовых отношений, что приводит к обязанности организации начислить страховые взносы (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования").

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, профессиональный бухгалтер Федорова Лилия

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор Мельникова Елена
6 ноября 2015 в 22:30
Цитата (малышок):А у вас директор и учредитель одно и то лицо? Автомобиль по цене дорогой, должен ли директор согласовывать сделку с участником? У вас должен быть оформлен заем, ООО предоставляет заем сотруднику или дарение. Вы когда оплачивали с ООО, что писали в назначение платежа?
Директор и учредитель  одно лицо.( два учредителя). Деньги перевели на корпоративную карту и оплатили наличкой. Второй учредитель согласен. Оформили на директора машину, для нужд ООО. Вообщем надо переоформлять машину на ООО. Для ООО куплена была.
6 ноября 2015 в 22:33
Цитата (Старцева Ольга):Самый первый вопрос (который возникнет и у налоговиков) - если для нужд компании и за счет компании - то почему оформили а/м на физлицо (директора)?
Тут возникает НДФЛ на доход директора. Не представляю, как сдать а/м в компанию по авансовому отчету (ведь тут не просто оформление документов на подотчетное лицо, а оформление прав на движимое имущество). Однозначно - либо злоупотребление прав, либо возникновение НДФЛ (нимболее безопасный вариант а правовом поле). А уж после оплаты НДФЛ с дохода руководителя уже можно будет оформит а/м в аренду.
Аренда автомобиля у директора ООО
Как выгоднее оформить использование сотрудником своего автомобиля (новая редакция)
Договор с физическим лицом на оказание услуг водителя при аренде автомобиля
Нужно ли удерживать из доходов работника НДФЛ по договору аренды транспортного средства?
Спасибо. Надо переоформлять машину на ООО, что бы не было вопросов.? А потом прибыль распределять как диведенды и платить подоходный 9%?
малышок  22 139 баллов, г. Самара
6 ноября 2015 в 22:39
Цитата (ЛЮДМИЛА 2608):Надо переоформлять машину на ООО, что бы не было вопросов.? А потом прибыль распределять как диведенды и платить подоходный 9%?
НДФЛ с дивидендов 13% с 2015 г.
максимова2015  11 492 балла, г. Москва
6 ноября 2015 в 22:40
добрый вечер!
К сожалению, сейчас НДФЛ с дивидентов 13 %.
7 ноября 2015 в 13:43
Цитата (малышок):НДФЛ с дивидендов 13% с 2015 г.
Спасибо.
7 ноября 2015 в 13:44
Цитата (максимова2015):добрый вечер!
К сожалению, сейчас НДФЛ с дивидентов 13 %.
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер