Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по счету-фактуре на зачет аванса первого лизингового платежа

10 ноября 2015 в 14:58
Добрый день пожалуйста помогите начинающему,
В сентября 2015 г был заключен договор лизинга, уплачен авансовый платеж в размере 857 500 руб (в тч НДС 18% 130 805,08 руб.), получен счет-фактура на аванс 857500 руб. (в т.ч. НДС 18/118 130 805,08 руб.). НДС взят к вычету в 3 квартале 2015г. В октябре 2015 г. очередной лизинговый платеж в размере 150 777,78 (в.т.ч. НДС 23000,00 руб.) был оплачен. Получен счет-фактура состоящий из двух строк:
1. зачет аванса 857 500,00 ((в тч НДС 18% 130 805,08 руб.)
2. очередной лизинговый платеж 150 777,78 (в.т.ч. НДС 23000,00 руб.)
Пожалуйста очень прошу помочь с проводками этой счет-фактуры. Как я понимаю:
Дт 20 Кт 76,05 127 777,8
Дт 19 Кт 76,05 23 000,00
Дт 68,02 Кт 19 23 000,00
 Как поступить с зачетом авансового платежа?
Нужно ли все равно восстанавливать НДС с аванса частями в течение договора лизинга?
НКК Консультант
11 ноября 2015 в 13:53
Цитата (Еленаkbg):Добрый день пожалуйста помогите начинающему,
В сентября 2015 г был заключен договор лизинга, уплачен авансовый платеж в размере 857 500 руб (в тч НДС 18% 130 805,08 руб.), получен счет-фактура на аванс 857500 руб. (в т.ч. НДС 18/118 130 805,08 руб.). НДС взят к вычету в 3 квартале 2015г. В октябре 2015 г. очередной лизинговый платеж в размере 150 777,78 (в.т.ч. НДС 23000,00 руб.) был оплачен. Получен счет-фактура состоящий из двух строк:
1. зачет аванса 857 500,00 ((в тч НДС 18% 130 805,08 руб.)
2. очередной лизинговый платеж 150 777,78 (в.т.ч. НДС 23000,00 руб.)
Пожалуйста очень прошу помочь с проводками этой счет-фактуры. Как я понимаю:
Дт 20 Кт 76,05 127 777,8
Дт 19 Кт 76,05 23 000,00
Дт 68,02 Кт 19 23 000,00

 Как поступить с зачетом авансового платежа?
Нужно ли все равно восстанавливать НДС с аванса частями в течение договора лизинга?
Добрый день!

1) Судя по выделенным синим проводкам, предмет лизинга по условиям договора учитывается на балансе лизингодателя. Это так?

2) Так как Вы применили вычет НДС по авансу в периоде его уплаты - 3 квартале 2015 г. и данный аванс по условиям договора лизинга в полной сумме зачитывается в счет оплаты лизинговых услуг в октябре 2015 г. (см. счет-фактуру), то Вам нужно в октябре 2015 г. отразить следующие проводки:
Д 20 К 76.05 = 854 472,70 руб. - отражены лизинговые услуги без НДС за октябрь 2015 г.;
Д 19 К 76.05 = 153 805,08 руб. - отражен НДС в составе лизинговых услуг за октябрь 2015 г.;
Д 68.02 К 19 = 153 805,08 руб. - применен вычет НДС со стоимости лизинговых услуг за октябрь 2015 г.;
Д 76.ВА К 68.02 = 130 805,08 руб. - восстановлен ранее примененный вычет НДС с аванса в периоде зачета такого аванса в счет оплаты стоимости лизинговых услуг (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
11 ноября 2015 в 14:27
Спасибо большое в итоге нашла когда проводить такими проводками на 76,05 получается задвоение ведь ранее был приход ОС 08,04 76,05 сумма БУ стоимость ОС, в итоге обошлась проводками в корреспонденции счетов 76,06 и переносом задолженности в итоге все счета закрываются верно и на 76,05 каждый месяц сумма уменьшается в правильном соответствии с остатком задолженности, еще сейчас считаю ОНО и восстановление его из за разницы в БУ и НУ первоначальной стоимости, а на расходы в НУ идет сумма амортиззации и плюс (сумма ежемесячног оплатежа - НДС-амортизация)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер