Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить НДС, подлежащий уплате в бюджет

Olechka13 (автор вопроса)  0 баллов, г. Новокузнецк
10 ноября 2015 в 21:56
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста разобраться с задачей.

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за налогооблагаемый период (квартал) на основании следующих данных:
1) Покупателям отгружены товары на сумму 1 140 000 руб. с НДС 18% и на сумму 965 000 руб. с НДС 10%. Счета-фактуры выписаны одновременно с отгрузкой. Фактические цены соответствуют рыночным.
2) Оприходованы товары с НДС 18% на сумму 870 000 руб., с НДС 10% на сумму 687 000 руб. Счета-фактуры получены своевременно.
3) Оприходовано оборудование на 280 000 руб. Счет-фактура получена.
4) Арендодателю уплачено за аренду склада в течении следующих 6 месяцев 229 500 руб. Счет-фактура получена за один квартал.
5) На расходы отнесена плата за аренду транспортного средства за текущий квартал 44 720 руб.
Отразить начисление налога на счетах учета.

Решение
Д62 К90.1 - 1 140 000
Д90.3 К68 - 173 898 (НДС 18%)
Д62 К90.1 - 965 000
Д90.3 К68 - 87 727 (НДС 10%)
Д41 К60 - 737 288
Д19 К60 - 132 712 (НДС 18%)
Д68 К19 - 132 712
Д41 К60 - 624 545
Д19 К60 - 62 455 (НДС 10%)
Д68 К19 - 62 455
Д08 К60 - 237 288
Д19 К60 - 42 712
Д68 К19 - 42 712

Верно? А дальше? Как разобраться с арендой?
Вивея  423 балла, г. Москва
11 ноября 2015 в 23:48
Добрый вечер,

3) Оприходовано оборудование на 280 000 руб. Счет-фактура получена.
Очень часто оприходование оборудования  и ввод в эксплуатацию, случаются одновременно, тогда добавится проводка Дт 01 Кт 08.

4) Арендодателю уплачено за аренду склада в течении следующих 6 месяцев 229 500 руб. Счет-фактура получена за один квартал.
Дт 60.2 Кт 51 - 229500 перечислена арендная плата за 6 мес. (т.е авансом)
Дт 60.1 Кт 60.2 - 38250 - зачтён аванс за 1 мес. 229500/6
Дт 20(26, 44)  Кт 60.1 - 32415 - арендная плата за 1 мес отнесена на расходы
Дт 19  Кт 60.1 - 5835  - НДС 18%.  38250*18/118
Дт 68.2  Кт 19 - 5835

5) На расходы отнесена плата за аренду транспортного средства за текущий квартал 44 720 руб.
Дт 20(26, 44) Кт 60.1
т.к. про НДС в данном случае не сказано, то проводки не отражала.

Суммируете по Кт 68 и по Дт 68.
Кт 68 минус Дт 68, если результат положительный, то налог к уплате, т.е по Кт 68
если результат отрицательный, т.е. Дт 68, то налог к возмещению
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер