Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить проводки

11 ноября 2015 в 10:59
Здравствуйте! Помогите пожалуйста проверить правильность проводок. Заранее большое спасибо за пояснения!!!
1. Начислена заработная плата:
-        рабочим основного производства 9500 Д20 К70
-        персоналу цехов 3500 Д25 К70
-        административно-управленческому персоналу 1100 Д26 К70 
Итого: 14100
 
 2 Начислено органам социального страхования и социального обеспечения 31% от заработной платы  
-        рабочих основного производства 2945 Д20 К68
-        персонала цехов1085 Д25 К68
-        административно-управленческого персонала341 Д26 К68  
Итого: 4371

3. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия 14100 Д50 К51
4. Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия 14000 Д70 К50
5. Начислена амортизация основных средств:  
-        производственного назначения 360 Д20 К 02
-        общепроизводственного назначения 270 Д25 К02
-        общехозяйственного назначения 220 Д26 К02
Итого: 850
6. Подотчетным лицом приобретен хозяйственный инвентарь, сроком службы менее года  45 Д10 К71
7. Приобретенный хозяйственный инвентарь списан на общехозяйственные расходы 45 Д25 К10
8. Акцептован счет энергосбыта за потребленную энергию:
-        на производственные цели 610 Д20 К60
-        на общепроизводственные нужды 190 Д25 К60
-        на общехозяйственные нужды 150 Д26 К60  
Итого: 950
9. НДС 18  % 171 Д19 К60
Всего: 1121
 
10. Списываются по окончании отчетного периода на затраты по изготовлению продукции (счет «Основное производство»):
-        общепроизводственные расходы 5455 Д20 К25
-        общехозяйственные расходы 2061 Д20 К26  
11. Поступила на склад готовая продукция, выпущенная из производства, по фактической себестоимости 43 20( здесь нужно составить самолетик по 20 сч?)
     (Примечание: остаток незавершенного производства на конец отчетного периода 6400) 
12. Списывается фактическая себестоимость готовой продукции, реализованной покупателям 22000 Д62 К43 
13. Начислено покупателям за реализованную продукцию  (в том числе НДС 18 %) 30680 Д90 К62
14. Начислен НДС в бюджет 4680 Д90 К68
15. Начислена задолженность за рекламу реализуемой продукции 440 Д44 К43
  НДС 18% 79 Д90 К60
 Итого: 531
16. Перечислено с расчетного счета за рекламу 519 Д44 К51
17. Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции до покупателя 611 Д44 К62  
НДС 18% 110 Д90 К60 
Итого: 721
18. Списываются коммерческие расходы, связанные с продажей продукции (Самолетик по (44)=1570?) Д43 К44
19. Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за реализованную продукцию(при расчете выручки нужно учитывать налоги?) Д51  К90.1
20. Выявлен и списывается финансовый  результат от продаж Д84 К99
 Всего по журналу(в эту графу нужно записать получившуюся сумму?)
ГалинаАл  5 002 балла, г. Мурманск
11 ноября 2015 в 11:07
Поправьте сумму в п. 4   14100=
11 ноября 2015 в 18:58
В исходных данных именно такая сумма. сама не поняла почему так?
Вивея  423 балла, г. Москва
11 ноября 2015 в 23:03
добрый вечер,

п. 2  правильно будет использовать счёт 69 "Расчёты по социальному страхованию и обеспечению"
п. 13 если я правильно поняла, то это выручка - проводки Дт 62 Кт 90
п. 15  тоже как то странно звучит;  НДС  Дт 90 Кт 60 - неверно
п 16 Перечислено с расч. сч за рекламу- это расчёты с поставщиками Дт 60 Кт 51
п 17  Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции до покупателя.
Из словаря:
АКЦЕПТОВАТЬ - принять счет к платежу, дать согласие на оплату счета поставщика.
Как я понимаю, приняты транспортные расходы. Расчёты с поставщиками сч. 60
Это Дт 44 Кт 60
НДС Дт 19 Кт 60.
НДС Дт 90 Кт 60 - неверно
п. 19 Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за реализованную. Дт 51 Кт 62 " Расчеты с покупателями и заказчиками"
сч 90 "Продажи", Дт 51 Кт 90 - неверно
п 20 Выявлен и списывается финансовый  результат от продаж Д84 К99. Я думаю,здесь должны быть проводки в зависимости от фин.результата либо Дт 90 Кт 99, либо Дт99 Кт 90
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер