Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение входящего НДС в книге покупок

12 ноября 2015 в 12:24
Добрый день.
Разъясните мне пожалуйста вот такой вопрос.
Мне поставщик выставил товарную накладную на товар и  доставку + одну счет фактуру на это общая сумма 15 000р.
Я у себя приходую товар на 41 счет (документ поступление товара) - 10 000р. и соответственно доставку на 20 счет (документ услуга сторонней организации) - 5 000р. НДС к вычету весь хочу принять сразу в момент получения товара.

Дальше я формирую декларацию по НДС и там в книги покупок эти две операции у меня отражаются двумя строчками соответственно на а номер и дата
10 000 (НДС -1525,42)
5 000 (НДС - 762,71),
и № счет фактуры ставится один и то же в этих строчках.

Мне в налоговой говорят что это не правильно и нужно поставить все одной строкой  на общую сумму 15 000 ( НДС 2288,13) я это физически сделать в программе не мог, им объясняю Мне тогда предлагаю, сделать по другому , двумя строками, но вот каким странным способом, указать полную стоимость покупок , но НДС при этом показать частично.
15 000 (НДС -1525,42)
15 000 (НДС - 762,71), при этом опять же №счет фактуры ставится один и то же . Говорят что это верно, и что когда мы зачитываем НДС частично по одной и той же счет фактуре но в разных кварталах именно так и нужно делать.
Насколько верен такой способ заполнения книги покупок.
Заранее спасибо за ответ.
БухОнлайн Редакция
13 ноября 2015 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Декларация по НДС за 3-й квартал: что проверят налоговики и как избежать типичных ошибок при ... 13 октября 2015
Как не допустить самых распространенных налоговых правонарушений: НДС 7 марта 2012
Что изменится в 2012 году: налоги, страховые взносы, бухучет 30 декабря 2011

Вопросы на форуме
Отражение счетов-фактур в книге покупок 15 апреля 2015
Отражение НДС в книге покупок 10 апреля 2014
Отражение НДС по ставке 0% в книге покупок в 1С Предприятие 8.3 20 октября 2015
Отражение счета-фактуры на аванс в книге покупок 13 октября 2015
13 ноября 2015 в 14:47
Спасибо, но я не нашела ответа в предложенных материалах
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
13 ноября 2015 в 18:05
Добрый день!

Налоговики правы в том, что если Вы по счету-фактуре делаете вычет полностью, то разбивать его на две, три и т.е. строчек, в зависимости от количества видов продукции или услуг нет никакой необходимости. Счет-фактура в этом случае отражается один.

Но, как я понимаю, свои правила вам диктует применяемая программа. Поскольку приход товара и услуг оформляется разными документами, то и счет-фактуру он вносит в книгу покупок двумя строками. 
Тут разработчики не правы.

С другой стороны, нет ничего противозаконного, если Вы укажите двумя строками.
Вот только делить их, как делят налоговики нельзя: робот-автомат, проверяющий декларации, укажет на ошибку в счете-фактуре.
Цитата (Мария7):Мне поставщик выставил товарную накладную на товар и  доставку + одну счет фактуру на это общая сумма 15 000р.
Вт тут надо уточнить вот какой момент.
Что значит "на общую сумму"? Стоимость доставки выделена в отдельную строку или она включена в стоимость товара?

Если выделена, тогда вот так:
Цитата (Мария7):Дальше я формирую декларацию по НДС и там в книги покупок эти две операции у меня отражаются двумя строчками соответственно на а номер и дата
10 000 (НДС -1525,42)
5 000 (НДС - 762,71),
и № счет фактуры ставится один и то же в этих строчках.
это правильно.

А вот, если стоимость доставки включена в стоимость товара, тогда неправильно уже это:
Цитата (Мария7):Я у себя приходую товар на 41 счет (документ поступление товара) - 10 000р. и соответственно доставку на 20 счет (документ услуга сторонней организации) - 5 000р.
Тогда стоимость доставки нужно включать в стоимость товара.

Кстати, это один из выходов из спорной ситуации - учитывать стоимость доставки вместе со стоимостью товара. Тогда и программа должна вычет сделать один раз и указать в книге покупок один счет-фактуру.

Успехов!
16 ноября 2015 в 15:04
спасибо за ответ
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер