Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС с полученных авансов

Лилия1986 (автор вопроса)  20 баллов, г. Казань
13 ноября 2015 в 14:00
Доброго времени суток, уважаемые коллеги!
Очень прошу помощи в уточнении вопроса по отражению в Декларации по НДС авансов полученных.
Не совсем понимаю этот "механизм", очень надеюсь на поддержку опытных бухгалтеров!)
Итак, меня волнует строка 070 Раздела 3 НД по НДС. правильно ли я понимаю, что в этой строке отражается сумма авансов за весь квартал, а не конечное сальдо по контрагентам а именно не закрытые авансы?
Заранее спасибо всем за ответ!
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
13 ноября 2015 в 14:13
37 баллов Добавить баллы
Цитата (Лилия1986):Итак, меня волнует строка 070 Раздела 3 НД по НДС. правильно ли я понимаю, что в этой строке отражается сумма авансов за весь квартал, а не конечное сальдо по контрагентам а именно не закрытые авансы?
Здравствуйте. Вы совершенно правы. По строке 070 отражается сумма  авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров. Это прямо следует из ПРИКАЗА  ФНС РОССИИ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@
Лилия1986 (автор вопроса)  20 баллов, г. Казань
13 ноября 2015 в 14:21
Спасибо!
Тогда получается, что и в книге продаж сумма отражается и в книге покупок тоже? и в итоге, книга продаж и книга покупок "перекрываются", но и в строке 070 сумма есть и это увеличивает налог??? Или я не так понимаю?)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
13 ноября 2015 в 15:12
Цитата (Лилия1986):Спасибо!
Тогда получается, что и в книге продаж сумма отражается и в книге покупок тоже? и в итоге, книга продаж и книга покупок "перекрываются", но и в строке 070 сумма есть и это увеличивает налог??? Или я не так понимаю?)
В книге продаж исчислили налог с аванса, в книге покупок приняли его же к вычету ( отработанные авансы). К уплате остаются только не закрытые отгрузками авансы. Мы проверяем по методике:

Д 76 АВ= К 62.2/118*18 ( сумма в книге продаж)

К 76 АВ= Д 62.2/118*18 ( сумма в книге покупок)

К уплате: Кредитовое сальдо по счету 62.2/118*18
Лилия1986 (автор вопроса)  20 баллов, г. Казань
13 ноября 2015 в 15:22
Спасибо) возможно глупо, но лучше уточню для себя. значит в строке 070 отражается сумма по КТ 62.2/118*18?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
13 ноября 2015 в 15:26
Цитата (Лилия1986):Спасибо) возможно глупо, но лучше уточню для себя. значит в строке 070 отражается сумма по КТ 62.2/118*18?
Да. Мы всегда так проверяем НДС с аванса. Поверьте очень удобно.
Лилия1986 (автор вопроса)  20 баллов, г. Казань
13 ноября 2015 в 15:35
Огромное спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер