Добрый день! Помогите, пожалуйста, решить! Расчитайте сумму налога на налог на прибыль организаций исходя из след. данных бухгалтерского учета:
отгружено продукции на 5470 т.р, в том числе выручка по экспорту-1450
себестоимость отгруженной продукции 4350 т.р. в числе на экспорт-1305
доходы от долевого участия в других организациях-130 т. р.
реализация основных средств-84 т.р.с НДС, первоначальная стоимость-108 т.р. сумма амортизационных отчислений -40 т.р
положительная курсовая разница-27 т.р.
сумма убытка, полученная в прошлом году-70 т.р.
сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договора-50 т.р.
получен аванс под поставку товара -80 т.р.
получен безвозмездно станок-50 т.р.
налог на имущество-65 т.р.
уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности-15 т.р.
доходы от сдачи в аренду помещения-40 т.р.
расходы, связанные со сдачей помещения в аренду-10 т.р.
реализовано право требования третьему лицу в размере 140 т.р. за 150 т.р до наступления предусмотренного срока платежа
доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления.
Заранее спасибо!

мое решение:
налогооблагаемые доходы
1) от реализации:
5470 из выручки по экспорту отнимаем НДС 1450-18%=1189 
5470-1450=4020
4020+1189=5209 - выручка без НДС
2) Внереализационные доходы
 положительная курсовая разница 27 тыс
 получен безвозмездно станок 50 тыс
 доходы от долевого участия  130 тыс
 штраф от поставщика 50 тыс
 доходы от сдачи в аренду 40 тыс  итого: 5506

не облагаемые доходы

 аванс 80 тыс
реализация ОС 84 тыс с НДС? вот тут есть сомнения как учитывать.( 84-18%= 69 тыс)
итого 164 тыс
 расходы подлежащие вычеты
себестоимость товаров 4350 тут тоже НДС вычитать ???
амортизация ОС 40тыс
расходы на аренду 10 тыс
убыток прошлых лет 40 тыс
сумма убытка полученная в прошлом году 70 тыс 
налог на имущество 65 тыс
Убыток от реализации права (150-140=10 тыс)
 итого 4585 тыс
 
 не вычитаемые расходы 
штраф  за несвоевременную сдачу налоговой отчетности 15 тыс
 5506-4585=921
921*20%= 184 тыс- налог на прибыль организации!!!

Сразу хочу извиниться за возможно глупое и не верное решение. Училась очень давно, а практики в таких делах не было совсем.