Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить уточненную декларацию по НДС, если в книгу покупок внесен аванс с задвоенной суммой?

17 ноября 2015 в 22:33
Добрый вечер. Пришло письмо из налоговой с просьбой пояснения. В приложении книга покупок с кодом 4(19). Ошибка моя состоит в том, что в книгу покупок внесен аванс с задвоенной суммой. сч/ф №АВ-25 сумма 4.000.000. А должно быть в книге покупок. сч/ф АВ-25 сумма 3.500.000 и сч/ф АВ-48 сумма 500.000. Соответственно не сошелся аванс с АВ-25 в книге продаж и книге покупок. Сумма НДС к уплате не меняется. все остается так же. Подскажите как мне сдать уточненку, какие разделы заполнять?
Александр Погребс Главный консультант
19 ноября 2015 в 10:24
Добрый день!
Цитата (Elia783):Пришло письмо из налоговой с просьбой пояснения. В приложении книга покупок с кодом 4(19). Ошибка моя состоит в том, что в книгу покупок внесен аванс с задвоенной суммой. сч/ф №АВ-25 сумма 4.000.000. А должно быть в книге покупок. сч/ф АВ-25 сумма 3.500.000 и сч/ф АВ-48 сумма 500.000. Соответственно не сошелся аванс с АВ-25 в книге продаж и книге покупок. Сумма НДС к уплате не меняется. все остается так же. Подскажите как мне сдать уточненку, какие разделы заполнять?
Прежде всего, рекомендую посмотреть видеозапись вэбинара, как раз по этому вопросу:
http://www.buhonline.ru/pub/news/2015/10/10383

Конкретно по Вашему случаю посоветую следующее:
Делайте доплист к книге покупок, где сначала приводите счета-фактуры, которые неправильно, с этими же неправильными цифрами, только с отрицательными значениями (аннулируете).
Дальше отражаете правильные счета-фактуры с правильными значениями.

Уточненная декларация.
Разделы с 1 по 7 повторяете точно такими, как они были. Только в самом начале ставите номер корректировки "1". 
Раздел 8 делаете с признаком актуальности "1", заполняете только шапку и оставляете в одном листе. Повторять все правильные счета-фактуры не надо.
Делаете Приложение 1 к разделу 8. С признаком актуальности "0" и в нем полностью повторяете показатели из доплиста книги покупок: неправильные счета-фактуры аннулируете, правильные вписываете. 
Разделы 9-12 (те, что у Вас были в первоначальной декларации) делаете с признаком актуальности "1" и показываете там только шапки разделов. 

Есть, конечно, вариант и с поправками непосредственно в раздел 8 (без доплиста), но он более громоздок. В этом случае в разделе 8 ставите признак актуальности "0" и повторяете все правильные счета-фактуры, и те, что изначально были правильными и новые. "Неправильные" в этом случае аннулировать не надо, их места просто должны занять "правильные". 

Выбор за Вами.

Успехов!
19 ноября 2015 в 11:28
Спасибо огромное!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер