Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка поступления прошлого квартала 1С Бухгалтерия предприятия 3.0

18 ноября 2015 в 14:22
Добрый день!

Используем конфигурацию 1с:Бухгалтерия предприятия корп ред. 3.0.41.57.
В нашей организации используется совмещенная система налогообложения: ОСНО +ЕНВД. Кроме того, ежеквартально распределяем входящий НДС.
Возникла ситуация: пришла корректировка от поставщика за услуги. Поступление было оформлено в 3 квартале и распределился входящий НДС в соответствии с коэффициентом. В текущем квартале (т.е. в 4 кв.) мы получаем корректировку по этому поступлению. Оформили документ "Корректировка поступления". При проведении документа система сформировала проводку по восстановлению НДС: Дт 19.04 - Кт 68.02 по той строке документа, где прошло уменьшение суммы НДС. При этом в проводку попала не вся сумма уменьшения, а сумма в коэффициенте распределения прошлого квартала. Бухгалтер говорит, что это не правильно и сумма должна восстанавливаться в новом коэффициенте при закрытии 4 квартала. Подскажите, пожалуйста, на основании какого положения НК в 1с формируется проводка по восстановлению НДС при корректировке прошлых периодов?
БухОнлайн Редакция
19 ноября 2015 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Вопросы на форуме
Корректировка поступления прошлого года в 1С Предприятие 8.3 26 мая 2015
Как отразить корректировку поступления за прошлый период в декларации по НДС в 1С? 9 октября 2015
Корректировки и аванс не учитываются при формировании декларации НДС 22 января 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
ninarussu  46 555 баллов, г. Таганрог
19 ноября 2015 в 15:26
23 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (TITA76):Бухгалтер говорит, что это не правильно и сумма должна восстанавливаться в новом коэффициенте при закрытии 4 квартала. Подскажите, пожалуйста, на основании какого положения НК в 1с формируется проводка по восстановлению НДС при корректировке прошлых периодов
По общему правилу при обнаружении в исчислении налоговой базы ошибок, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения) (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Цитата (Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы НК РФ):1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Коэффициент будет того периода как перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
20 ноября 2015 в 12:17
Большое спасибо! Теперь все стало ясно!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер