Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уточненная декларация при признании убытков прошлых лет

18 ноября 2015 в 14:44
Добрый день! Материала пересмотрела много...но все равно терзают сомнения( Организация ПБУ 18/02 не применяет
В 2014 на конец налогового периода убыток 43 789руб. В 1 квартале прибыль! заполнила приложение 4 листа 02 строку 010, но убыток не вычитали из налоговой базы. За полугодие прибыль, убыток отразили в строке 110 листа 02 и вычли из налоговой базы в полном размере! За 9 месяцев опять убыток( в строке 110 листа 2 ничего не отражаем.
Нужна ли уточненка за полугодие? так как убыток восстанавливается получается и в  полугодие я занизила налоговую базу?
Спасибо
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2015 в 14:47
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Анна Коринская):Нужна ли уточненка за полугодие?
Анна добрый день. Вы имеете полное право учитывать убытки прошлых лет не только при расчете налога на прибыль за год, но и при расчете авансовых платежей (п. 2 ст. 283 НК РФ). Так что уточненка не нужна.
18 ноября 2015 в 14:59
Цитата (Важный бух):Анна добрый день. Вы имеете полное право учитывать убытки прошлых лет не только при расчете налога на прибыль за год, но и при расчете авансовых платежей (п. 2 ст. 283 НК РФ). Так что уточненка не нужн
Ирина Геннадиевна
Добрый день, спасибо за оперативный ответ)
Меня смущает именно убыток за 9 месяцев(
Я убыток 2014 года , как бы должна прибавить к убытку 9 месяцев, но в декларации я его никак не указываю(

За год тоже будет убыток... поэтому переживаю... там понятно, что он отразится в приложении 4...т.е. к 2014 прибавлю убыток 2015! но то что заплатила меньше за полугодие... не занизила ли базу по прибыли
Или у меня уже ум за разум и арифметика хромает( Грустный
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2015 в 15:01
Цитата (Анна Коринская):Ирина Геннадиевна
Добрый день, спасибо за оперативный ответ)
Меня смущает именно убыток за 9 месяцев(
Я убыток 2014 года , как бы должна прибавить к убытку 9 месяцев, но в декларации я его никак не указываю(

За год тоже будет убыток... поэтому переживаю... там понятно, что он отразится в приложении 4...т.е. к 2014 прибавлю убыток 2015! но то что заплатила меньше за полугодие... не занизила ли базу по прибыли
Или у меня уже ум за разум и арифметика хромает(
вы воспользовались правом, которое вам дает п. 2 ст. 283 НК РФ, и уменьшили прибыль за полугодие на убыток прошлых лет. Вы априори не могли тогда знать финансовый результат за 9 месяцев. Тем самым вы ничего не нарушили.
18 ноября 2015 в 15:20
Цитата (Важный бух):Тем самым вы ничего не нарушили.
Извините, что может 100 раз одно и тоже спрашиваю((( но все же для полной ясности)
В итоге если все суммировать (нарастающим итогом) по году буду (убыточному знаю заранее так как покупаем товар на крупную сумму со скидкой для сделки 2016 года), получается что я занизила налог на прибыль (
так как прибыль полугодия уменьшила на убыток(
Я его "восстанавливаю" по итогам за 2015 г. в приложении 4, что-бы потом воспользоваться правом уменьшить налоговую базу по прибыли уже в 2016г.
Но вот "коллизия" в полугодии то я уже им воспользовалась(((
Эх...опять запуталась совсем...Кирпичная стена
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2015 в 15:23
Цитата (Анна Коринская):Извините, что может 100 раз одно и тоже спрашиваю((( но все же для полной ясности)
В итоге если все суммировать (нарастающим итогом) по году буду (убыточному знаю заранее так как покупаем товар на крупную сумму со скидкой для сделки 2016 года), получается что я занизила налог на прибыль (
так как прибыль полугодия уменьшила на убыток(
Я его "восстанавливаю" по итогам за 2015 г. в приложении 4, что-бы потом воспользоваться правом уменьшить налоговую базу по прибыли уже в 2016г.
Но вот "коллизия" в полугодии то я уже им воспользовалась(((
Аня. Вы указанную мной статью НК открывали? Так откройте.

Не занизили. А воспользовались правом , предоставленным НК РФ.

Использованный убыток вы уже не трогаете.
18 ноября 2015 в 18:31
Еще один глупый вопрос, но все таки задам!
Декларация же заполняется нарастающим итогом и т.к. за 9 месяцев убыток и ( предполагаемый убыток за год) получается, что в годовой я все таки должна в приложении 4 указать мой убыток за 2014г. и 2015г = сумма в 160 строке? так? или я заблуждаюсь(
михаил ватраль  2 531 балл
18 ноября 2015 в 19:03
Цитата (Анна Коринская):Декларация же заполняется нарастающим итогом и т.к. за 9 месяцев убыток и ( предполагаемый убыток за год) получается, что в годовой я все таки должна в приложении 4 указать мой убыток за 2014г. и 2015г = сумма в 160 строке? так? или я заблуждаюсь(
Добрый вечер!
убыток 2015г вы отразите стр.060 листа 02  годовой декларации;
убыток 2014г вы отразите стр. 010, 040, 160 годовой декларации.
убыток 2014г + 2015г вы отразите стр. 010 декларации за 1 кв.2016г
19 ноября 2015 в 18:51
Спасибо всем большое Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер