Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими документами в 1С 8.2 проводится частичное восстановление НДС с выданного аванса по договору лизинга?

19 ноября 2015 в 14:54
Здравствуйте!
Программа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130)
Предмет лизинга легковой автомобиль на балансе лизингополучателя (мы).
1. Списание с р/с авансовый платеж по договору лизинга
Дт        Кт
60.02 -51 - 900235,60

2. Получена счет-фактура на выданный аванс
Дт          Кт
68.02 - 76.ВА 137324,07 Вычет НДС с выданных авансов (зачет ежемесячно на протяжении всего периода лизинга)

3. Поступление ОС сумма 3443312,63 в т.ч. НДС 18% 525251,08
Дт           Кт
08.04 -  76АР - 2918061,55
19.01 - 76АР - 525251,08
т.к. счет-фактуры на поступление не было на 19.01 остается остаток на конец периода 525251,08.
4. Списание с р/с оплата ежемесячного лизингового платежа
Дт         Кт
76.05    51 - 115594,42
5. Получена счет-фактура на выданный аванс
Дт          Кт
68.02  - 76ВА – 17633,05
 
5. Поступление услуг по лизингу
Дт            Кт
76.АР  - 76.ЗЛ.П - 149495,38
6. Отражение НДС к вычету
Дт           Кт
68.02 – 19.01 22804,38 вычет НДС (этот НДС снижает остаток на 19.01)
 
У меня так и остался НДС с выданного первого авансового платежа 137324,07. А как и какими документами проводится в моем случае восстановление НДС?
 
В прикрепленном файле это видно.
Пожалуйста помогите решить мою проблему.
Прикреплен 1 файл:
Лизинг.docx
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
19 ноября 2015 в 15:08
Добрый день. Укажите, пожалуйста, не только название программы, но также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
19 ноября 2015 в 15:19
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.41)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
19 ноября 2015 в 21:28
Цитата (OlesyaT):Здравствуйте!
Программа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130)
Предмет лизинга легковой автомобиль на балансе лизингополучателя (мы).
1. Списание с р/с авансовый платеж по договору лизинга
Дт        Кт
60.02 -51 - 900235,60

2. Получена счет-фактура на выданный аванс
Дт          Кт
68.02 - 76.ВА 137324,07 Вычет НДС с выданных авансов (зачет ежемесячно на протяжении всего периода лизинга)

3. Поступление ОС сумма 3443312,63 в т.ч. НДС 18% 525251,08
Дт           Кт
08.04 -  76АР - 2918061,55
19.01 - 76АР - 525251,08
т.к. счет-фактуры на поступление не было на 19.01 остается остаток на конец периода 525251,08.
4. Списание с р/с оплата ежемесячного лизингового платежа
Дт         Кт
76.05    51 - 115594,42
5. Получена счет-фактура на выданный аванс
Дт          Кт
68.02  - 76ВА – 17633,05

 
5. Поступление услуг по лизингу
Дт            Кт
76.АР  - 76.ЗЛ.П - 149495,38
6. Отражение НДС к вычету
Дт           Кт
68.02 – 19.01 22804,38 вычет НДС (этот НДС снижает остаток на 19.01)

 
У меня так и остался НДС с выданного первого авансового платежа 137324,07. А как и какими документами проводится в моем случае восстановление НДС?
 
В прикрепленном файле это видно.
Пожалуйста помогите решить мою проблему.
Добрый вечер!

Предлагаю начать разбираться с методологии

1) Выделенное синим мне непонятно. Если Вы применяете вычет НДС с авансовой уплаты ежемесячного лизингового платежа, то на дату начисления этого ежемесячного лизингового платежа помимо вычета НДС с данного лизингового платежа (Д 68.02 К 19.01 = 22804,38 руб.) нужно восстановить вычет НДС, примененный в том же месяце с перечисленного авансом лизингового платежа (Д 76.ВА К 68.02 = 17 633,05 руб.). В общем и целом в данной схеме нет никакого смысла применять вычет НДС при перечислении лизингового платежа авансом, так как в том же месяце эту же сумму вычета надо восстановить, т.е. налоговой экономии нет, зато появляются дополнительные две проводки (по вычету НДС с аванса и его восстановлению).

2) Исходя из приведенных Вами данных на восстановление вычета НДС с первого лизингового аванса ежемесячно должна формироваться проводка Д 76.ВА К 68.02 = 5 171,34 руб. (22 804,38 руб. - 17 633,05 руб.).
Данное восстановление вычета осуществляется путем регистрации в книге продаж счета-фактуры, выставленного лизингодателем на сумму первого лизингового аванса, но не на всю сумму НДС с аванса, а только на восстанавливаемую часть (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ; п. 14 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость).
20 ноября 2015 в 12:20
Вот так выглядят мои книги за 1 квартал

   книга покупок           книга продаж
аванс выданный 115594,42 НДС 17633,05        115594,42 НДС 17633,05 восстановлен НДС
поступ. лиз. услуги 149495,38 НДС 22804,38        -
аванс выданный 115594,42 НДС 17633,05        115594,42 НДС 17633,05 восстановлен НДС
поступ. лиз. услуги 149495,38 НДС 22804,38        -
аванс выданный 115594,42 НДС 17633,05        115594,42 НДС 17633,05 восстановлен НДС
поступ. лиз. услуги 149495,38 НДС 22804,38        -
итого НДС: 121312,29           итого НДС: 52899,15

А в декларации по стр. 090 52899,15 и по стр. 130 52899,15
Получается мне нужно было еще сделать три проводки в книгу продаж восстанавливая НДС 5171,33 с первого авансового платежа 900235,60 НДС 137324,07? А на основании каких счет-фактур я бы это делала или это ручная проводка?
НКК Консультант
23 ноября 2015 в 13:12
Цитата (OlesyaT):Вот так выглядят мои книги за 1 квартал

   книга покупок           книга продаж
аванс выданный 115594,42 НДС 17633,05        115594,42 НДС 17633,05 восстановлен НДС
поступ. лиз. услуги 149495,38 НДС 22804,38        -
аванс выданный 115594,42 НДС 17633,05        115594,42 НДС 17633,05 восстановлен НДС
поступ. лиз. услуги 149495,38 НДС 22804,38        -
аванс выданный 115594,42 НДС 17633,05        115594,42 НДС 17633,05 восстановлен НДС
поступ. лиз. услуги 149495,38 НДС 22804,38        -
итого НДС: 121312,29           итого НДС: 52899,15

А в декларации по стр. 090 52899,15 и по стр. 130 52899,15
Получается мне нужно было еще сделать три проводки в книгу продаж восстанавливая НДС 5171,33 с первого авансового платежа 900235,60 НДС 137324,07? А на основании каких счет-фактур я бы это делала или это ручная проводка?
Добрый день!

Выделенное синим - верно. Этот вычет восстанавливается на основании счет-фактуры на лизинговый аванс, который Вы отразили в книге покупок в периоде уплаты данного аванса (п. 14 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
24 ноября 2015 в 14:00
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер