Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет авансовых счетов-фактур

19 ноября 2015 в 22:34
Здравствуйте. Недавно столкнулась с ОСН  и у меня возник вопрос по НДС. Моему предприятию ИП заплатил в 3 квартале аванс 100 000+ аванс остался по 2 кварталу    20 000(авнсовая счет-фактура выписана)  . Отгрузка была 30 сентяря в сумме 60 000 рублей. Вот вопрос как проводить авансовые счет фактуры. Надо выписать авансовую на 100 000 рублей и она попадет в книгу продаж, на следующий день отгрузка  на 60 000 пойдет в зачет в книгу покупок ( т.е. 20 000 закроется по авнсовой счет-фактуре которая была во 2 квартале и 40 0000  в авнсосовй на 100 000 . И останется по авансовой счет-фактуре 60 000 аванса.   А можно в течении квартала не выписывать авансовые счет-фактуры , а выписать по итогу за 3 квартал авнсовую счет-фактуру на 40 000. В особенности если на конец квартала  авансы закрываются реализацией полностью, а операций получается столько, что запутаться можно.???
юлия79  214 556 баллов, г. Омск
20 ноября 2015 в 08:27
47 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Натбухгалтерглав):Недавно столкнулась с ОСН  и у меня возник вопрос по НДС. Моему предприятию ИП заплатил в 3 квартале аванс 100 000+ аванс остался по 2 кварталу    20 000(авнсовая счет-фактура выписана)  . Отгрузка была 30 сентяря в сумме 60 000 рублей. Вот вопрос как проводить авансовые счет фактуры. Надо выписать авансовую на 100 000 рублей и она попадет в книгу продаж, на следующий день отгрузка  на 60 000 пойдет в зачет в книгу покупок ( т.е. 20 000 закроется по авнсовой счет-фактуре которая была во 2 квартале и 40 0000  в авнсосовй на 100 000 . И останется по авансовой счет-фактуре 60 000 аванса.  
Все верно.
Цитата:А можно в течении квартала не выписывать авансовые счет-фактуры , а выписать по итогу за 3 квартал авнсовую счет-фактуру на 40 000. В особенности если на конец квартала  авансы закрываются реализацией полностью, а операций получается столько, что запутаться можно
Нет,нельзя.В случае проверки ИФНС доначислит НДС с авансов полученных по ст. 169 НК,а к вычету принять нельзя будет,т.к. не будет счет-фактур выписанных на аванс.
Цитата (ст.169 НК):. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер