Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проведение ремонтных работ в счет арендной платы

Зоишна (автор вопроса)  53 балла, г. Дубна
20 ноября 2015 в 15:28
Добрый день!

Снова вернулась к этому вопросу, запуталась совсем уже  (первый раз не получила ответа http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=325062)

ООО на УСНО доходы.
Поменяли в арендованном офисе окна. 
Подписали с арендодателем доп.соглашение о том, что замена окон идёт в счёт арендной платы.
К доп.соглашению приложена смета с указанием стоимости работ и материалов (отдельно).

Исходные данные: 
*окна покупались за безнал одним из учредителей через другую свою компанию (т.к. у нас на р/сч нет достаточной суммы), 
*материалы для монтажа закупались учредителем за наличку (чеки есть), 
*работы (демонтаж-монтаж) оплачивались учредителем наличными, платили физ.лицам, из документов только расписки в получении.
*арендодатель у себя провёл это как оказанные ему услуги по замене окон.

учредитель на возврате денег прямо сейчас не настаивает, на все затраты (окна + затраты в деньгах) оформили договор беспроцентного займа от учредителя лет на 5.

Мои варианты решения проблемы (для удобства - сумма к зачёту от арендодателя = "икс"): 
Первый вариант:
1.1. учредитель выдаёт нам денежный заем на сумму "икс".
1.2. за "икс" мы покупаем у физ.лица (он же учредитель) окна, оформляем договор купли-продажи и закупочный акт (для сравнения стоимости есть запросы об уровне рыночных цен у других организация, стоимость там выше). Оформляем именно договор купли-продажи (покупаем окна с монтажом), чтобы не быть налоговым агентом и не платить за физ.лицо НДФЛ.
1.3. на основании подписанного акта с арендодателем делаем ежемесячный зачет. Сам акт проводим как реализацию и платим налог 6%.
В первом варианте смущает закупка товара с монтажом (надо ли как-то выделять отдельно монтаж как услугу и платить НДФЛ как агент) и выставление товара арендодателю как услуги.
 
Второй вариант: так как у нас УСНО доходы – нам не обязательно
2.1. учредитель выдаёт нам денежный заем на сумму стоимости материалов по доп.соглашению с арендодателем («икс» минус стоимость монтажных работ)
2.2.  за («икс» минус стоимость монтажных работ) покупаем окна без монтажа, НДФЛ нет.
2.3. монтаж осуществляем своими силами
2.4. на основании подписанного акта с арендодателем делаем ежемесячный зачет. Сам акт проводим как реализацию и платим налог 6%.
Во втором варианте смущает то, что по уставу осуществлять общестроительные и ремонтные работы мы можем, но это не основной вид деятельности – не приведёт ли это к изменению взносов в ФСС. 

Был ещё третий вариант с оформлением договора товарного займа от учредителя, но здесь снова не знаю, куда прилепить монтаж окон и как продать потом это как услугу.
Возможно я много и сумбурно написала, но сама очень запуталась.

Заранее всех благодарю за ответы!
Ольга Матвеева Модератор
20 ноября 2015 в 16:21
Цитата (Зоишна):Добрый день!

Снова вернулась к этому вопросу, запуталась совсем уже  (первый раз не получила ответа Как учитывать заем от учредителя материалами?)
Добрый день!
Позвольте с Вами не согласиться. В указанной Вами теме Вам был дан ответ. Если у Вас оставались уточняющие вопросы, нужно было задать их в первоначальной теме. Отмечу, что темы на форуме блокируются автоматически, если в них длительное время никто не пишет. Ответ на Ваш вопрос был размещен еще в августе. 

Я разблокировала Вашу предыдущую тему. Продолжайте, пожалуйста, обсуждение вопроса в ней. А эту тему я блокирую, поскольку клонирование вопросов запрещено правилами форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер