Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отразить оплату аренды помещения?

идуша (автор вопроса)  5 баллов, г. Тюмень
24 ноября 2015 в 06:58
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как составить правильно проводки.Организация находится на УСН (доходы), и предоставляет в аренду помещение под магазин. В год арендная плата составляет 12000 р., арендатор нам не оплачивает т.к организация выбирает канцтоварами, но на сегодняшний день мы выбрали уже на 6000р. больше арендной платы. Арендатор просит перечислить ему на расчетный счет карты, арендатор одновременно является нашим сотрудником.Спасибо
Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
24 ноября 2015 в 09:18
42 балла Добавить баллы
Добрый день!

Предоставление аренды
Дт 73 Кт 90,91 -12000 рублей (91 счет используется если аренда не является основным видом деятельности) признан доход от аренды

Покупка канцтоваров
Дт 10 Кт 73 - 18000 рублей, оприходованы канц.товары на склад

Расчеты с сотрудниками необходимо проводить через 73 счет.
Из плана счетов: Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с работниками организации, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами. 

Взаимозачет по двум операциям (договорам):
Дт 73 канцтовары Кт 73 аренда - 12000 рублей
Дт 73 канцтовары Кт 51  - 6000 рублей - оплата задолженности за канцтовары.
идуша (автор вопроса)  5 баллов, г. Тюмень
24 ноября 2015 в 12:05
Спасибо за ответ, но я не немного не верно спросила. Предыдущий бухгалтер выписывала счета поквартально и проводка была Дт 62/1 Кт 90/1,  затем на сумму выбранных канцтоваров по кассе проводили поступление денег от арендатора, на эту же сумму выписывается в подотчет бухгалтеру, бухгалтер у арендатора брал товарный чек на сумму и списывал подотчет. Сейчас выбрано больше на 6000 р. канцтоваров и как этот факт теперь отразить .
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
24 ноября 2015 в 12:25
Цитата (идуша):Сейчас выбрано больше на 6000 р. канцтоваров и как этот факт теперь отразить .
В учете сейчас у Вас задолженность подотчетному лицу по 71 счету, так?
Выдайте подотчетнику недостающие 6000, оплата налом-чек от продавца канцтоваров.
идуша (автор вопроса)  5 баллов, г. Тюмень
24 ноября 2015 в 13:07
Нет у меня задолженность перед арендатором
Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
24 ноября 2015 в 14:03
21 балл Добавить баллы
Задолженность перед арендатором на 62 счете, т.е. Кт 62/2, так? 
Оплатите с расчетного счета, как и просит арендатор. Только в случае, если Ваш арендатор еще и продавец товаров, тогда проводки такие:
Дт 60 Кт 51 - 6000 рублей,оплата за канц.товары
Дт 60 Кт 62 - 6000 рублей, взаимозачет по двум сделкам в разрезе одного контрагента.

Вы должны понимать, что это две разные сделки, и на одном счете (например как у Вас 62 счет) нельзя отображать и обязательства и активы компании.
идуша (автор вопроса)  5 баллов, г. Тюмень
24 ноября 2015 в 14:31
Спасибо, я все поняла Аплодисменты
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер