Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет операций на фондовом и валютном рынке

27 ноября 2015 в 11:42
Добрый день, всем).

Наша организация заключила договор брокерского обслуживания и перечислила денежные средства брокеру. Он естественно эти средства зачислил на наш счет депо. 

портфель начали формировать путем приобретения акций котируемых и фьючерсов. Также имеют место операции с куплей продажей валюты по счету депо как из номинальных средств, так и за чет плеча брокера( т.е. расчеты не проходят через р/с организации, а проходят на валютной площадке по счету депо и естественно по биржевым курсам, а не по курсам цб.

Может кто-то сталкивался с учетом вытекающих отсюда операций? Поделитесь пож-та опытом.

Заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2015 в 11:09
Добрый день!
Цитата (ОльгаФин):Наша организация заключила договор брокерского обслуживания и перечислила денежные средства брокеру. Он естественно эти средства зачислил на наш счет депо. 

портфель начали формировать путем приобретения акций котируемых и фьючерсов. Также имеют место операции с куплей продажей валюты по счету депо как из номинальных средств, так и за чет плеча брокера( т.е. расчеты не проходят через р/с организации, а проходят на валютной площадке по счету депо и естественно по биржевым курсам, а не по курсам цб.
Видимо, Вас интересуют проводки по операциям, которые брокер проводит от вашего имени (и за Ваш счет).

Примерно так.

Перечислили деньги брокеру:
Дт 76 - Кт 51

Брокер купил для Вас ценную бумагу:
Дт 58 - Кт 76

Продал ценную бумагу:
Дт 76 - Кт 91
Дт 91 - Кт 58

Вознаграждение брокера:
Дт 26 - Кт 76

Брокер вернул деньги:
Дт 51 - Кт 76

Что касается покупки брокером валюты, то, пожалуй у себя Вы сами эти операции не отражаете. Только итоговую прибыль или убыток:
Дт 76 - Кт 91 
или 
Дт 91 - Кт 76

Успехов!
3 декабря 2015 в 15:36
Добрый день!

Я тоже склоняюсь к данной методике. Спасибо.
А что вы думаете по фьючерсным контрактам? Там же на счете депо резервируется, но не списывается сумма ГО(гарантийного обеспечения) и ежедневно фиксируется/начисляется вариационная маржа по данным контрактам. Вопрос: Просто аналитически на отдельном субсчете выделить фьючерсные контракты на сумму ГО и фиксировать изменение вариационной маржи через 91 сч в корреспонденции с 76 Фьючерсы?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
3 декабря 2015 в 15:36
Добрый день!

Я тоже склоняюсь к данной методике. Спасибо.
А что вы думаете по фьючерсным контрактам? Там же на счете депо резервируется, но не списывается сумма ГО(гарантийного обеспечения) и ежедневно фиксируется/начисляется вариационная маржа по данным контрактам. Вопрос: Просто аналитически на отдельном субсчете выделить фьючерсные контракты на сумму ГО и фиксировать изменение вариационной маржи через 91 сч в корреспонденции с 76 Фьючерсы?
3 декабря 2015 в 15:44
Александр, и ещё вопрос.. 
Как вы считаете, если компания на момент заключения брокерского договора несла только расходы в виде процентов по займам, а доходов не было. Средства полученные по займам направлялись Брокеру и в последствии на счет депо у брокера. т.е. можно сказать что организация в ближайшее время предполагает получать доходы только от операций на фондовом и валютном рынке. Можно ли учитывать доходы и расходы, на сч. 90 на основании кретеря существенности?
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2015 в 16:22
Цитата (ОльгаФин):Можно ли учитывать доходы и расходы, на сч. 90 на основании кретеря существенности?
В таких условиях можно.
Цитата (ОльгаФин):А что вы думаете по фьючерсным контрактам? Там же на счете депо резервируется, но не списывается сумма ГО(гарантийного обеспечения) и ежедневно фиксируется/начисляется вариационная маржа по данным контрактам. Вопрос: Просто аналитически на отдельном субсчете выделить фьючерсные контракты на сумму ГО и фиксировать изменение вариационной маржи через 91 сч в корреспонденции с 76 Фьючерсы?
Я думаю, что нужно взять отчет брокера и выделить основные операции, из которых и сформировать "общие" проводки.
А текущие операции брокера не учитывать так детально.

Успехов!
3 декабря 2015 в 16:57
Да. По фьючерсным контрактам не стоит отражать ГО. Просто вариационку  отражать.  Спасибо!

Александр, добавьте меня пож-та в коллеги, на сайте крайне мало настоящих экспертов. Бывают вопрос по которым крайне мало информации и в норме мало что содержится. В таких случаях очень интересно узнать мнение хорошего эксперта. Я крайне редко прибегаю к таким ресурсам и обещаю не забрасывать вопросами. ))

С уважением,
Ольга
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер