Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как налоговому агенту рассчитать НДС при покупке услуг онлайн-сервисов через корпоративную карту?

30 ноября 2015 в 14:31
Добрый день!
Наша организация пользуется услугами онлайн-сервиса Dropbox (это хранилище данных). Его предоставляет организация, зарегистрированная в США, ежемесячно выставляя нам инвойсы в долларах (30$). В личном кабинете привязана корпоративная карта, и с нее ежемесячно списываются денежные средства по полученным инвойсам, но снимается со счета в рублях

Как выяснилось, в этом случае мы выступаем в роли налоговых агентов НДС, и должны с этих сумм перечислять НДС.
Вопрос - как считать сумму, от которой мы должны платить 18%:
1. Сумма в рублях, которая "зарезервирована" на счете.
2. Сумма в рублях, которая "фактически списана" (это происходит через пару дней после того, как она зарезервируется)
3. Сумма, рассчитанная как "Инвойс в долларах (30$) по курсу ЦБ на день "резервирования" на счете"
4. Сумма, рассчитанная как "Инвойс в долларах (30$) по курсу ЦБ на день фактического снятия со счета" ?
Спасибо, очень жду ответ, так как у самой голова уже кругом Ох!
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2015 в 13:23
Добрый день!
Цитата (ohoho):Как выяснилось, в этом случае мы выступаем в роли налоговых агентов НДС, и должны с этих сумм перечислять НДС.
Да, всё правильно.
Только сначала сумму нужно было удержать из выплаты иностранцу, а только потом перечислять в бюджет.
Цитата (ohoho):ежемесячно списываются денежные средства по полученным инвойсам, но снимается со счета в рублях.
Насколько я понимаю, на снятые у Вас со счета рубли банк покупате валюту и перечисляет ее иностранному поставщику.

Цитата (ohoho):4. Сумма, рассчитанная как "Инвойс в долларах (30$) по курсу ЦБ на день фактического снятия со счета" ?
Да, так (если я правильно вас понял).
НДС считается в рублях от суммы, уплаченной в валюте, по курсу ЦБ на дату платежа.
Эта сумма, скорее всего, отличается от той суммы в рублях, которую снял с расчетного счета банк. Поскольку курс, по которой он для Вас продал (купил) валюту отличается от курса ЦБ в этот день.
Разница между этими курсами образует прибыль или убыток от продажи или покупки валюты.
Этот убыток (прибыль) учитываете для налогообложения.

Успехов!
3 декабря 2015 в 14:09
Цитата (Александр Погребс):Этот убыток (прибыль) учитываете для налогообложения
Здравствуйте!
Мы на УСН (доходы минус расходы). Получается, если банк нам продал валюту по курсу выше ЦБ => мы потратили больше рублей => в расходы УСН мы принять не можем. Если же банк продал нам валюту по курсу ниже ЦБ => мы получили доход, и должны включить его в книгу доходов и расходов, верно?
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2015 в 16:13
Цитата (ohoho):Мы на УСН (доходы минус расходы). Получается, если банк нам продал валюту по курсу выше ЦБ => мы потратили больше рублей => в расходы УСН мы принять не можем. Если же банк продал нам валюту по курсу ниже ЦБ => мы получили доход, и должны включить его в книгу доходов и расходов, верно?
Да, всё правильно.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер