Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание дебиторской задолженности

Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
1 декабря 2015 в 10:36
Добрый день. помогите, пожалуйста, разобраться. Компания на ОСНО, применяем НДС 18% и на экспорт НДС 0%. У нас висят две дебиторских задолженности по 10 млн.руб. на 62 сч., по одной срок исковой давности 3 года истек еще в 2013 году, но было судебное разбирательство. 16.07.15г. клиент был признан банкротом. А по второй дебиторской задолж. судебное разбирательство еще продолжается, хотя срок исковой давности наступил 15.05.2015г. Первую я могу списать и в бух. учете и налоговом учете, затем перекинуть на 007 сч. на 5 лет. Как лучше поступить со второй: оставить на 62 сч до признания клиента банкротом или перекинуть на 63 сч. в счет резерва, чтобы не платить налог на прибыль? Спасибо.
БухОнлайн Редакция
2 декабря 2015 в 11:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Верховный суд: для списания просроченной дебиторской задолженности одних платежных документов недостаточно 7 мая 2015
Налоговики могут принять расходы в виде сумм прощенной дебиторской задолженности, если у налогоплательщика был коммерческий интерес в прощении долга 31 января 2014
Минфин назвал документы, которыми можно подтвердить сумму непогашенной дебиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности 17 апреля 2013
Минфин напомнил порядок учета списанной кредиторской и безнадежной дебиторской задолженности сельхозпроизводителями, не перешедшими на ЕСХН 10 января 2014

Вопросы на форуме
Списание дебиторской задолженности по экспорту 17 ноября 2015
Списание дебиторской задолженности в 1С для целей налогового учета 25 июня 2015
Списание дебиторской задолженности в налоговом учете 27 мая 2015
Списание дебиторской задолженности при прекращении деятельности должника 29 апреля 2015

Ответы чиновников
Налог на прибыль организаций 1 ноября 2013
Александр Погребс Главный консультант
4 декабря 2015 в 09:23
Добрый день!
Цитата (Ксюня82):Как лучше поступить со второй: оставить на 62 сч до признания клиента банкротом или перекинуть на 63 сч. в счет резерва, чтобы не платить налог на прибыль?
Всё зависит от того, есть ли Вы (и соответствующий долг) в списке кредиторов или нет.
Успели Вы подать требование об уплате долга до истечения срока исковой давности или нет.
Ведь срок исковой давности прерывается и начинает течь заново при определенных обстоятельствах. Поэтому истечение 3-х лет еще не говорит об истечении срока исковой давности.
Поэтому, если Вы не предпринимали никаких шагов к возврату задолженности и рассматриваемое банкротство происходит без Вашего участия, тогда можете уже списывать долг.
Если банкротство контрагента происходит с вашим участием, но нужно дождаться объявления банкротства.

В связи  с этим хочу отметить, что есть известная схема отмывания денег через сроки давности и, даже, банкротство.
Так вот неоднократность списания таких долгов в сочетании с полным бездействием по взимани. долга в течении срока исковой давности служат для налоговиков основанием считать банкротство преднамеренным и долг фиктивным...
Имейте это в виду. Долги всегда нужно активно требовать. 

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
4 декабря 2015 в 09:44
Доброе утро!
Цитата:Всё зависит от того, есть ли Вы (и соответствующий долг) в списке кредиторов или нет.
Успели Вы подать требование об уплате долга до истечения срока исковой давности или нет.
Ведь срок исковой давности прерывается и начинает течь заново при определенных обстоятельствах. Поэтому истечение 3-х лет еще не говорит об истечении срока исковой давности.
Поэтому, если Вы не предпринимали никаких шагов к возврату задолженности и рассматриваемое банкротство происходит без Вашего участия, тогда можете уже списывать долг.
Если банкротство контрагента происходит с вашим участием, но нужно дождаться объявления банкротства.
Когда возник долг, я еще не работала. Но от нашего юриста узнала, что мы не бездействовали. Сумма большая, и с момента образования долга идут суды. У клиента имеется имущество, которое еще можно продать и частично погасить долг.  В данный момент еще ведется конкурсное производство.
Александр Погребс Главный консультант
4 декабря 2015 в 10:26
Цитата (Ксюня82):Но от нашего юриста узнала, что мы не бездействовали. Сумма большая, и с момента образования долга идут суды. У клиента имеется имущество, которое еще можно продать и частично погасить долг.  В данный момент еще ведется конкурсное производство.
Так Вы есть в списке кредиторов у этого должника?
Если есть, то срок исковой давности прервался. И списать долг можно только после суда и признания банкротом.

Успехов!
Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
4 декабря 2015 в 10:34
Да мы есть в списке кредиторов у этого должника. Тогда лучше данную дебиторку оставить на 62 сч. до момента признания клиента банкротом?
Александр Погребс Главный консультант
4 декабря 2015 в 12:31
Цитата (Ксюня82):Да мы есть в списке кредиторов у этого должника. Тогда лучше данную дебиторку оставить на 62 сч. до момента признания клиента банкротом?
А по-другому и не получится.

Успехов!
Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
4 декабря 2015 в 13:51
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер