Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Пояснение в налоговую о причинах применения налоговых вычетов: значение в строке 200 декларации по НДС меньше, чем в строке 70

1 декабря 2015 в 12:00
Добрый день!

Мы ООО на ОСНО.
Из налоговой пришло требование по результатам  проверки ндс за 1 квартал со следующей формулировкой:
"в ходе проверки на основе налог. декларация по налогу НДС за 2 квартал, выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, ....а именно:заявленные налоговые вычеты превышают ранее исчисленный и уплаченные в бюджет суммы оплаты(частичной оплаты) в счет предстоящих поставок.
Вычеты (стр 170) .... >Сумма НДС (стр 070) ....=Отклонение Х "
у меня строка 200 меньше строки 070, а строка 170 больше строки 070

Нашла на форуме ответ, где Строка 070  меньше строки 200 в вашей декларации и это вполне нормально, но у меня наоборот строка 200 меньше строки 070, а строка 170 больше строки 070, и налоговая прислала вопрос почему такая разница ??

Помогите, пожалуйста, разобраться что не так все суммы по несколько раз перепроверяла...перед сдачей. И что они хотят в этом пояснении??
Огромное Спасибо.
михаил ватраль  2 531 балл
1 декабря 2015 в 13:00
51 балл Добавить баллы
Добрый день!

Если вы включили в стр 170, налог с предоплаты , полученной в 2014г,
она числится у вас на 62.02 по состоянию на 01 01 2015 г,
то у ФНС нет в базе  для стыковки сф на эти авансы, мы сдаем книги покупок/ продаж с 2015г.
Про эти суммы нужно дать пояснение :
выписки из книги продаж за период, когда вы платили НДС с авансовых платежей,
по которых была отгрузка в 2015 г.
1 декабря 2015 в 13:52
Да именно так и было, но на данный момент расписали все авансы переходного периода, им обязательно давать выписки по данным книги продаж за 2014 г. ? Или письма с пояснением будет достаточно ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
михаил ватраль  2 531 балл
1 декабря 2015 в 14:51
На ваше усмотрение.  На сколько я понял из текста требования , о предоставлении выписки запроса нет
1 декабря 2015 в 15:06
Спасибо за помощь.
na28ta  7 374 балла, г. Балашиха
2 декабря 2015 в 06:36
46 баллов Добавить баллы
Доброе утро!   Natali-29, Михаил, в запросе на пояснения нет речи про 2015 год, состыковка  счетов-фактур тут не при чем. Мне несколько раз приходило такое требование. Если действительно вы всё проверили и ошибок нет, то вот крайний раз как я ответила на такое требование:

"В ответ на Ваше Требование №1234 о предоставлении пояснений поясняем.

Наша фирма зарегистрирована в 1 квартале 2010 года, начала деятельность во 2 квартале 2010 года. В связи с этим заявленный вычет по НДС, исчисленный ранее с авансовых платежей, во 2 квартале 2015 года включает в себя не только НДС, исчисленный с выручки от реализации поставок, оплаченных авансом во 2 квартале 2015 года, но и поставок, оплаченных авансом в предыдущие периоды. В частности, в 4 квартале 2014 года НДС уплаченный с авансов полученных составил ....... тыс.руб., а НДС восстановленный при реализации составил ... тыс.руб. Образовалось такое превышение в результате того, что заказы, оплаченные нам авансом в 4 квартале 2014 года, мы выполнили во 2 квартале 2015 года.

Тем не менее, мы провели анализ НДС, уплаченного нами с авансов полученных, и НДС, восстановленного при реализации поставок, оплаченных авансом, за весь период деятельности нашей организации.  Согласно проведённому анализу, за период 1 квартал 2010 - 2 квартал 2015 совокупная сумма вычетов по НДС, исчисленному с выручки от реализации, не превышает сумм НДС с полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров."

Как-то вот так. Пример про 4 квартал можно и не приводить, но у меня там сумма по авансам уплаченным была просто бешеная при небольшой выручке, и как раз по ним и были отгрузки во 2 квартале...

В первые разы я ещё и табличку прикладывала по НДС уплаченным с авансам и принятым потом к вычету за весь период работы фирмы, чтобы наглядно было видно, что превышения нет. Потом плюнула на это дело, стала просто текстовые пояснения давать.
3 декабря 2015 в 15:46
Да, спасибо. Я расписала подробно какие когда были авансы, думаю не придерутся)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер