Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какой проводкой отражать оказание услуг населению за счет средств, собранных с населения за текущий ремонт?

2 декабря 2015 в 11:08
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Мы управляющая компания в сфере ЖКХ. Система налогообложения - УСН 6%. Начисление платы за содержание и ремонт отражаем проводкой Д 62.1 - К 90.1. На счете 20 собираем затраты (сч.10,60,68,69,70,76..). Затраты списываются при закрытии месяца на счет 90.02. Какой проводкой отражать оказание услуг населению за счет средств, собранных с населения за текущий ремонт?
Заранее спасибо.
НКК Консультант
5 декабря 2015 в 13:52
Цитата (Ferra):Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Мы управляющая компания в сфере ЖКХ. Система налогообложения - УСН 6%. Начисление платы за содержание и ремонт отражаем проводкой Д 62.1 - К 90.1. На счете 20 собираем затраты (сч.10,60,68,69,70,76..). Затраты списываются при закрытии месяца на счет 90.02. Какой проводкой отражать оказание услуг населению за счет средств, собранных с населения за текущий ремонт?
Заранее спасибо.
Добрый день!

Ваш вопрос не понятен.

Указанная Вами проводка Д 62.1 К 90.1 как раз отражает факт оказания физлицам услуг по содержанию и ремонту.
7 декабря 2015 в 08:15
Цитата (НКК):Добрый день!

Ваш вопрос не понятен.

Указанная Вами проводка Д 62.1 К 90.1 как раз отражает факт оказания физлицам услуг по содержанию и ремонту.
Спасибо за отклик! Разве данная проводка не отражает просто само начисление квартплаты? Вот мы начислили населению квартплату по действующему тарифу, отразили проводкой Д 62.1 К 90.1. Потом факт поступления денег от населения отражаем Д 50 (51) - К 62.1. Но, по сути, никаких услуг то мы еще не оказали..только начислили плату за них. А затем уже, по факту поступления денег, выполняются работы по текущему ремонту (за счет уже собранных средств). Составляется смета и акт выполненных работ, который подписывается старшим по дому. Вот меня интересует, какой проводкой отражать этот самый акт.
P.S. На одном из форумов нашла, что этот акт для бухгалтерии нужен только в части списания материалов. Больше никак в бухгалтерии он не отражается. Верно ли это?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
7 декабря 2015 в 08:57
97 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Ferra):На одном из форумов нашла, что этот акт для бухгалтерии нужен только в части списания материалов. Больше никак в бухгалтерии он не отражается. Верно ли это?
Как же не отражается?  
Вы же указываете, что
Цитата (Ferra):На счете 20 собираем затраты (сч.10,60,68,69,70,76..). Затраты списываются при закрытии месяца на счет 90.02.
И этой проводкой и отражается себестоимость оказанных услуг.

Дт 10  Кт 60 поступили материалы для оказания услуг
Дт 20  Кт 10 материалы списаны в производство услуг
Дт 20  Кт 60,76 оказаны услуги сторонней организацией (субподряд)
Дт 90  Кт 20  себестоимость услуг полностью сформирована
Дт 62  Кт 90 оказаны услуги населению
Дт 51  Кт 62 поступила оплата от населения
7 декабря 2015 в 10:01
Спасибо за ответ! 
Мы все работы выполняем сами, поэтому проводки 
20  Кт 60,76 оказаны услуги сторонней организацией (субподряд)
у нас не будет)
Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
7 декабря 2015 в 10:32
Цитата (Ferra):Мы все работы выполняем сами, поэтому проводки 
20  Кт 60,76 оказаны услуги сторонней организацией (субподряд)
Цитата (Ferra):На счете 20 собираем затраты (сч.10,60,68,69,70,76..).
Тогда непонятно, что имелось ввиду под этими счетами. 
Эта проводка Дт 20 Кт 60,76 - означает, что Вы собираете затраты используемые в обслуживании населения. То есть предположим, если Вы решили нанять маляра, сварщика, или еще кого-нибудь для оказания каких-либо разовых услуг. Да, в основном работы выполняются Вами, но есть же еще и работы, выполняемые сторонними организациями.
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
7 декабря 2015 в 11:06
43 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Ferra):Но, по сути, никаких услуг то мы еще не оказали..только начислили плату за них. А затем уже, по факту поступления денег, выполняются работы по текущему ремонту (за счет уже собранных средств).
Т.е. услуги не оказали, а плату собрали, мало того еще и оказание услуг проводкой Дт 62 Кт 90 провели. Отлично.
Вы плату за текущий ремонт ежемесячно зачем собираете? Правильно, затем, что у вас есть смета под которую установлены тарифы. Т.е. собирая деньги вы никаких услуг не оказываете, к вам поступают целевые деньги, начисление которых отражается проводкой Дт 76 Кт 86, поступление Дт 50 (51) Кт 76.
Расходы правильно относите в Дт 20.
На конец периода 20 счет закрывается в Дт 86 - Дт 86 Кт 20.
То бишь вы включили в смету определенные расходы, собрали со всех деньги на эти расходы, произвели расходы, сравнили со сметой.

А проводка Дт 62 Кт 90 - отражает оказание услуги кому то постороннему. Ну захотелось мне, допустим, чтобы ваш маляр мне в соседнем городе забор покрасил... или арендую я у вас часть территории чтобы фруктами торговать.
Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
7 декабря 2015 в 11:51
Не вижу разницы между ведением бухгалтерского учета в ТСЖ и ЖКХ, есть необходимость разделить, как правильно заметила Наталия, на целевые и нецелевые поступления.
7 декабря 2015 в 16:09
Спасибо всем за ответы! Тогда по поводу 86 счета. На нем отражается только "Текущий ремонт"? Или "Содержание и текущий ремонт" целиком?
И еще, смета нужна обязательно? Мы вот только начали работать, у нас пока всего пару домов. Потом, по ходу дела, будут прибавляться еще. Что же, смету каждый раз переделывать, или как?
Еще где-то читала, что смета обязательна лишь для ТСЖ, а т.к. УК - коммерческая организация, то составлять смету она не обязана
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
7 декабря 2015 в 16:22
Цитата:УК - коммерческая организация, то составлять смету она не обязана
Тарифы утверждаете на год или оплату по факту оказанных услуг берете?
Если тарифы - то из чего они складываются? Явно из расходов. Как это без сметы сделать?
Цитата:На нем отражается только "Текущий ремонт"? Или "Содержание и текущий ремонт" целиком?
И то и другое целевые средства  - вы их собираете с целью потратить на то-то, то-то и то-то и больше ни на что другое. Причем собираете круглый год, а тратите... когда нужно, тогда и тратите... Улыбаюсь
11 декабря 2015 в 14:15
Цитата (Naaatta):Тарифы утверждаете на год или оплату по факту оказанных услуг берете?
Если тарифы - то из чего они складываются? Явно из расходов. Как это без сметы сделать?
Утверждаем на год.
Цитата (Naaatta):И то и другое целевые средства  - вы их собираете с целью потратить на то-то, то-то и то-то и больше ни на что другое. Причем собираете круглый год, а тратите... когда нужно, тогда и тратите... 
То есть на 90 счет у меня идут только уже непосредственно оказанные услуги по актам выполненных работ, подписанным старшим по дому?
А 6% я плачу со всех поступлений на р/с, верно?
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
11 декабря 2015 в 14:47
Цитата (Ferra):То есть на 90 счет у меня идут только уже непосредственно оказанные услуги по актам выполненных работ, подписанным старшим по дому?
А какие услуги у вас оказываются по актам? Те, что сверх сметы? Ну т.е. вы собственнику кран починили, а в плату за содержание это не входит? Тогда, да.
11 декабря 2015 в 14:52
Цитата (Naaatta):А какие услуги у вас оказываются по актам? Те, что сверх сметы? Ну т.е. вы собственнику кран починили, а в плату за содержание это не входит? Тогда, да.
Нет.Те услуги, что в смете.
Что же тогда отражать на 90 счете?
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
11 декабря 2015 в 15:17
Пока вы не назвали ни одной услуги, которую нужно было бы отражать на счете 90.
Навскидку - кран, свет, батарею починить вне сметы, сдать часть территории, крыши в аренду, разместить рекламу на фасаде...
Если вы ничего, кроме того, что в смете не делаете, то ничего не счете 90 не отражаете. Что вас в этом смущает?
11 декабря 2015 в 16:11
Цитата (Naaatta):Что вас в этом смущает?
Меня вообще наличие 86 счета в проводках коммерческой организации смущает(
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
11 декабря 2015 в 17:07
Если посмотреть план счетов, то там можно увидеть это:
Счет 86 "Целевое финансирование" предназначен для обобщения информации о движении средств, предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения.
И ничего про то, что данный счет может использовать только НКО.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер