Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить расходы на рекламу в налоговом учете?

3 декабря 2015 в 09:56
Здравствуйте. Вопрос по налогу на прибыль.
ООО находится на ОСН. Создано совсем недавно. 
В декабре 2015 г. мы получим первую прибыль.
Сумма сделки у нас 75520 р., в том числе НДС 11520, следовательно доход остается 64000 рублей. С этой суммы, при условии что нет расходов, мы должны будем выплатить налог на прибыль 20%. На первых порах не хотелось бы платить, а хотелось бы учесть в расходах.
Поэтому, все эти деньги я хочу отправить в декабре на рекламу Яндекс Директ.  Но дело в том, что переведем деньги мы в декабре, а тратится они будут в течение как декабря, так и января и февраля.

Изначально нам отправляют авансовую счет-фактуру на всю сумму, которая должна будет прийти в декабре. А потом по окончании каждого месяца присылается счет-фактура на сумму, которая была потрачена на яндекс директе за определенный месяц 

Как мне правильно учесть 64000 в расходах? Просто если я переведу деньги на рекламу, мне потом не с чего будет платить налог. 
Бухгалтерию пока веду сам, поэтому, если что, извините за глупые вопросы.
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
3 декабря 2015 в 10:02
Добрый день.

Пока услуги не оказаны - Вы не может ничего учесть в расходах.
Факт перевода денег ничем Вам не поможет, если это будет аванс выданный.
Возможно Вам поможет несение каких-то расходов в декабре или предыдущих периодах (без оплаты, если налог исчисляете способом "по начислению")
3 декабря 2015 в 11:50
Спасибо за ответ.
Жаль. Т.е. я смогу учесть в расходах только те расходы, на которые в декабре будут выданы акты об оказанных услугах?  А на оставшуюся сумму нужно будет в 1 квартале 2016 г. выплатить сумму налога?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
3 декабря 2015 в 11:51
Да, все верно.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
3 декабря 2015 в 12:46
Цитата (IvanD):В декабре 2015 г. мы получим первую прибыль.
Сумма сделки у нас 75520 р., в том числе НДС 11520, следовательно доход остается 64000 рублей. С этой суммы, при условии что нет расходов, мы должны будем выплатить налог на прибыль 20%.
Мне кажется, что ситуация, когда есть реализация, но нет расходов, как-то плохо соотносится с действительностью. Дело в том, что налоговый период по налогу на прибыль - календарный год (ст.285 НК РФ). Следовательно, сумма налога на прибыль определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы  (ст.286 НК РФ), а при определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется нарастающим итогом с начала налогового периода (ст.274 НК РФ). Неужели у Вас не было никаких расходов, учитываемых для налогообложения, за период существования организации? Маловероятно!
3 декабря 2015 в 17:45
Цитата (nicol011160):Неужели у Вас не было никаких расходов, учитываемых для налогообложения, за период существования организации? Маловероятно!
17 дней существуем, расходы есть, небольшие, и они закроются с доходов первой сделки, там прибыли нет. 
Я пишу про вторую сделку. Но я все равно не понял, что вы хотели сказать и как вы мне этим помогли? Вопрос мой о другом.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
3 декабря 2015 в 21:52
Цитата (IvanD):Но я все равно не понял, что вы хотели сказать и как вы мне этим помогли?
Приношу свои извинения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер