Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Принимать расходы в налоговом учете — это право или обязанность?

3 декабря 2015 в 14:17
Добрый день!
ООО на ОСНО
Есть имущество в лизинге, находится на балансе лизингополучателя - то есть у нас.
ПБУ 18/02 не применяем.
Лизинговые платежи принимаются только в н.у. 
Получается такая ситуация, что из-за лизинга расходов  в налоговом учете очень много и все приобретаемые  материалы (дабы избежать убытка) не списываются, а так и висят на 10 счете. Фактически этих материалов конечно уже нет, а в регистрах и в балансе они накоплены уже за два года, и сумма немаленькая.
вопрос - можно ли списать стоимость этих материалов только в бухгалтерском учете, а в налоговом не принимать?или как выходить из такой ситуации?И как тогда давать пояснения в налоговой, когда они запросят их по факту расхождения сумм в бух.отчетности и декларации по налогу на прибыль?
БухОнлайн Редакция
4 декабря 2015 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... за май 2015 года: ошибка в платежке, НДФЛ, ЕСХН, страховые взносы, налоговые проверки 25 июня 2015
Уставный капитал ООО: что должен знать бухгалтер 13 февраля 2012
Глава 22 НК РФ. Акцизы 14 декабря 2010
Какие решения выносили суды по спорам о «белорусском» НДС в 2009 году 8 февраля 2010

Вопросы на форуме
Обязан ли инструктор, работающий по договору ГПХ, регистрироваться в качестве ИП? 14 октября 2014
Отражение оплаты простоя автомобиля в бухгалтерском учете 24 июля 2015
Можно ли принять в расходы при УСН стоимость проезда ИП для закупки товара? 8 апреля 2014
Как заполнить графу «Основание» в товарной накладной? 17 сентября 2015

Ответы чиновников
Налог на имущество, транспортный и земельный налоги 31 марта 2010
НКК Консультант
7 декабря 2015 в 11:15
Цитата (Надежда Ал):Добрый день!
ООО на ОСНО
Есть имущество в лизинге, находится на балансе лизингополучателя - то есть у нас.
ПБУ 18/02 не применяем.
Лизинговые платежи принимаются только в н.у. 
Получается такая ситуация, что из-за лизинга расходов  в налоговом учете очень много и все приобретаемые  материалы (дабы избежать убытка) не списываются, а так и висят на 10 счете. Фактически этих материалов конечно уже нет, а в регистрах и в балансе они накоплены уже за два года, и сумма немаленькая.
вопрос - можно ли списать стоимость этих материалов только в бухгалтерском учете, а в налоговом не принимать?или как выходить из такой ситуации?И как тогда давать пояснения в налоговой, когда они запросят их по факту расхождения сумм в бух.отчетности и декларации по налогу на прибыль?
Добрый день!

Учет расходов для целей налогообложения (в отличие от бухучета) это право, а не обязанность налогоплательщика. Именно так можно ответить на вопрос налоговиков о расхождениях показателей бухгалтерской и налоговой отчетности.
При этом в бухучете нужно обязательно исправить ситуацию, внеся исправления по правилам ПБУ 22/2010.

Если в налоговых периодах, к которым относятся неучтенные материальные расходы, Вы задекларировали налоговую прибыль, то Вы можете учесть данные материальные расходы в декларациях более поздних периодов, в которых у Вас будет достаточно налоговой прибыли (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
7 декабря 2015 в 20:07
Благодарю вас за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер