Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

6 декабря 2015 в 12:20
Здравствуйте! Проверьте, пожалуйста, правильно ли решена задача.

Туристическая фирма «Даль-Тур» занимается организацией отдыха.
За налоговый период организация реализовала туристических путевок на сумму 1800 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%);
• стоимость приобретения реализованных туристических путевок — 1380 тыс. руб.;
• реализовано санаторно-курортных путевок на сумму 600 тыс. руб.;
• оплачена аренда помещения офиса — 30 тыс. руб.;
• оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб.;
• сумма начисленных налогов за налоговый период — 240 тыс. руб.;
• приобретено и введено в эксплуатацию транспортное средство на сумму 180 тыс. руб. (с учетом НДС — 18%), оплачено поставщику — 90%;
• оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территории РФ — 250 тыс. руб.;
• оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территорию Украины — 180 тыс. руб.;
• приобретены и оплачены товарно-материальные ценности, отпущенные для хозяйственных нужд, — 35 тыс. руб.;
• получена предоплата за туристические путевки на следующий налоговый период — 220 тыс. руб.;
• получена сумма штрафа за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25 тыс. руб.

Решение:
1800 * 18% : 118% = 274,58 тыс. руб. - начислен НДС
1380 * 18% : 118% = 210,51 тыс. руб. - НДС к возмещению
600 * 18% : 118% = 91,53 тыс. руб. - начислен НДС
30 * 18% : 118% = 4,58 тыс. руб.- НДС к возмещению
45 * 18% : 118% = 6,86 тыс. руб. - НДС к возмещению
(180 * 90%) * 18% : 118% = 24,71 тыс. руб. - НДС к возмещению
250 * 18% : 118% = 38,14 тыс. руб. - НДС к возмещению
180 * 18% : 118% = 27,46 тыс. руб. - НДС к возмещению
35 * 18% : 118% = 5,34 тыс. руб. - НДС к возмещению
220 * 18% : 118% = 33,56 тыс. руб. - НДС с авансов к возмещению
25 * 18% : 118% = 3,81 тыс. руб. - НДС к возмещению

Сумма НДС к уплате: 274,58 - 210,51 + 91,53 - 4,58 - 6,86 - 24,71 - 38,14 - 27,46 - 5,34 - 33,56 - 3,81 = 11,14 тыс. руб.
nataa  66 730 баллов, г. Свердловская область
10 декабря 2015 в 19:17
Добрый вечер!
Цитата (Saaresto):600 * 18% : 118% = 91,53 тыс. руб. - начислен НДС
Посмотрите ст. 149 НК РФ. Санаторно-курортные путевки в заведения, расположенные на территории РФ, не облагаются НДС.
Цитата (Saaresto):(180 * 90%) * 18% : 118% = 24,71 тыс. руб. - НДС к возмещени
Посмотрите ст. 172 НК РФ. Принятие НДС к вычету по приобретенным основным средствам зависит только от факта принятия на учет данных ОС, но не факта их оплаты (полной или частичной).
Цитата (Saaresto):220 * 18% : 118% = 33,56 тыс. руб. - НДС с авансов к возмещени
Почему к возмещению? Посмотрите статью 154 НК РФ. Суммы полученной предоплаты включаете в налоговую базу. 
Цитата (Saaresto):25 * 18% : 118% = 3,81 тыс. руб. - НДС к возмещени
Посмотрите статью  http://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/2/2936
В данной операции не будет НДС к возмещению.
12 декабря 2015 в 13:10
Спасибо большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер