Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Выбытие оборудования, находящегося в лизинге, по договору цессии

7 декабря 2015 в 18:51
Организацией ООО "Р", находящейся на ОСО приобретено оборудование в лизинг в мае 2015.у лизинговой компании В.
По договору лизинга балансодержателем является лизингополучатель, т.е. комп.Р.
Дт 08.4 - Кт  76.07.1-      1 721 998,40 - поступление оборудования
Дт 76.07.9 - Кт 76.07.1 -  309 963,34 - выд. НДС.

Ввод в эксплуатацию  Дт 01.03 - Кт 08.04 -1 721 998,40

Сумма лиз.платежей составляет по договору 2 017 192,74 руб, в т ч. НДС 18%
Выкупная стоимость- 14 769 руб., в т.ч. НДС, всего получается 2 031 961,74 руб., в т.ч. НДС
Оборудование амортизируется. Сумма ежемесячной амортизации 20 746,97 руб.

Авансовый платеж -287 000 руб.в т.ч. НДС
Ежемесячный платеж 50 888,61 руб, в т.ч. НДС

В декабре 2015г. это оборудование выбывает по договору цессии к другому лизингоплучателю 
По 76 счету проводки схлопнулись.
По 01 счету не получается. Подскажите пожалуйста.
 Отправляю проводки,какие сложились на 1 дек.
Прикреплено 2 файла:
лизинг.xls лизинг1.xls
НКК Консультант
8 декабря 2015 в 20:57
Цитата (ОДУР):Организацией ООО "Р", находящейся на ОСО приобретено оборудование в лизинг в мае 2015.у лизинговой компании В.
По договору лизинга балансодержателем является лизингополучатель, т.е. комп.Р.
Дт 08.4 - Кт  76.07.1-      1 721 998,40 - поступление оборудования
Дт 76.07.9 - Кт 76.07.1 -  309 963,34 - выд. НДС.

Ввод в эксплуатацию  Дт 01.03 - Кт 08.04 -1 721 998,40

Сумма лиз.платежей составляет по договору 2 017 192,74 руб, в т ч. НДС 18%
Выкупная стоимость- 14 769 руб., в т.ч. НДС, всего получается 2 031 961,74 руб., в т.ч. НДС
Оборудование амортизируется. Сумма ежемесячной амортизации 20 746,97 руб.

Авансовый платеж -287 000 руб.в т.ч. НДС
Ежемесячный платеж 50 888,61 руб, в т.ч. НДС

В декабре 2015г. это оборудование выбывает по договору цессии к другому лизингоплучателю 
По 76 счету проводки схлопнулись.
По 01 счету не получается. Подскажите пожалуйста.
 Отправляю проводки,какие сложились на 1 дек.
Добрый вечер!

Вижу оборотку, а не проводки.

Опишу общую методику учета данной ситуации.

Вам надо:

1) Списать предмет лизинга, например, такими проводками (Инструкция по применению Плана счетов):
Д 01.выбытие ОС К 01.лизинговое имущество = первоначальная стоимость предмета лизинга;
Д 02.лизинговое имущество К 01.выбытие ОС = начисленная амортизация предмета лизинга;
Д 91.2 К 01.выбытие ОС = остаточная стоимость предмета лизинга.

2) Закрыть взаиморасчеты с лизингодателем в части тех сумм, которые не будут начислены или выплачены Вашей компанией в связи с перенаймом предмета лизинга, например, будущие лизинговые платежи, выкупная стоимость.
Т.е. кредитовые сальдо по субсчетам счета 76, связанные с лизингом нужно списать на счет 91.1.
Также на счет 91.2 нужно списать остаток НДС в составе тех лизинговых платежей и выкупной стоимости, которые не будут начислены и выплачены в связи с перенаймом.

3) Нужно отразить реализацию имущественного права новому лизингополучателю (п. 7 ПБУ 9/99; п. 11 ПБУ 10/99):
Д 62 (76) К 91.1 = отражена плата за перенайм предмета лизинга;
Д 91.2 К 68.2 = начислен НДС с платы за перенайм.
Тут может встать вопрос с авансом, если Вы передаете новому лизингополучателю незачтенную на дату перенайма часть лизингового аванса. Также может быть аналогичная ситуация с выплаченной авансом выкупной стоимостью.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер