Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС у ИП на ОСНО

8 декабря 2015 в 12:47
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации:
ИП был на ЕНВД, деятельность приостановил в 2012 г., в налоговой инспекции снят с учета к качестве налогоплательщика ЕНВД. автоматически перешел на ОСН, все это время сдавались пустографки по НДС. В этом квартале поступили на расчетный счет денежные средства (задолженность по оказанным услугам за 2012 год).
Как в таком случае быть с НДС и отчетностью в ИФНС?
Заранее благодарна.
БухОнлайн Редакция
9 декабря 2015 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Новые правила кассовой дисциплины: для ИП и малых предприятий введен упрощенный порядок 5 июня 2014
Предприниматель, утративший право на ПСН, может получить освобождение от уплаты НДС с начала работы на общем режиме 28 октября 2015
... , может применять «вмененку», если инспекция не уведомила его о переходе на ОСНО 21 июля 2015
... предприниматель, утративший право на ПСН, может получить освобождение от уплаты НДС с момента перехода на ОСНО 10 июля 2015

Вопросы на форуме
Учет НДС у ИП на ОСНО, заключившего сделки с НДС до момента освобождения от уплаты налога 22 октября 2015
Учет НДС у ИП при ОСНО 21 января 2015
Учет продажи товара ИП на ОСНО (оптовая торговля) и ЕНВД (розничная торговля) 18 апреля 2015
Учет НДС у ИП на ЕНВД и ОСНО 26 марта 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 5 февраля 2014
ViktoryBuh  40 262 балла, г. Ростов-на-Дону
14 декабря 2015 в 14:15
51 балл Добавить баллы
Добрый день.

ИП на ОСН применяет кассовый метод признания доходов и расходов для расчета НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности.

Посмотрите (Письмо Минфина России от 03.07.2015 N 03-11-06/2/38727) 
Вопрос: О порядке учета доходов и расходов при переходе с системы налогообложения в виде ЕНВД на УСН.
   В котором разъясняется, что

 "...авансы от покупателей товаров или потребителей услуг учитываются в доходах в отчетном периоде их получения.
Соответственно, если аванс в счет оказания услуг поступил в период применения ЕНВД, а услуги были оказаны при применении УСН, учитывать такой аванс в составе доходов на УСН налогоплательщик не должен"

Поступившая после перехода на общую систему налогообложения оплату за товары, отгруженные в период применения ЕНВД, включите в состав доходов. Это следует из положений пунктов 1 и 2 статьи 273 Налогового кодекса РФ.

По поводу НДС разъяснений не нашла.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
14 декабря 2015 в 15:41
Добрый день!
Цитата (Lubasha-79):ИП был на ЕНВД, деятельность приостановил в 2012 г., в налоговой инспекции снят с учета к качестве налогоплательщика ЕНВД. автоматически перешел на ОСН, все это время сдавались пустографки по НДС. В этом квартале поступили на расчетный счет денежные средства (задолженность по оказанным услугам за 2012 год).
Как в таком случае быть с НДС и отчетностью в ИФНС?
Я считаю, что доход фактически получен в 2015 году, когда применяется ОСНО. Следовательно, 13: НДФЛ придется заплатить.
А вот НДС определяется не по дате получения денег, а по дате отгрузки товара. А отгрузка была в 2012 году, когда применялся ЕНВД. Поэтому НДС с этих денег не должно быть.

Успехов!
16 декабря 2015 в 14:13
Добрый день!
Спасибо Всем огромное!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер