Здравствуйте! Проверьте пожалуйста правильно ли решена задача? Буду премного благодарна.
Осуществить проверку организации учёта расчетов с подотчётными лицами и своевременности расчётов с подотчётными лицами. Дано:
При проверке расчётов с подотчётными лицами установлено, что имеют место нарушения порядка отражения на счетах бухгалтерского учёта расчётных операций и сроков отчётности подотчётных лиц.
Согласно командировочному удостоверению срок командировки составил 3 дня. К авансовому отчёту директора Попова А.Н. приложены железнодорожные билеты на сумму 2000 руб., счёт гостиницы за 2 суток проживания на общую сумму 1050 руб. Приказом руководителя организации установлена величина суточных расходов в размере 150 руб. В бухгалтерском учёте расходы отражены следующими записями:
Д 20 К 71 -2000 руб. Списывается стоимость проездных билетов.
Д 20 К 71 - 1050 руб. Списываются расходы по найму жилья.
Д 20 К 71 - 450 руб. Отражается сумма суточных, причитающихся работнику.
По данным аналитического учёта по счёту 71 в течение 3 месяцев имеется устойчивая переходящая дебиторская задолженность:
- директор -250 руб.
- секретарь 1500 руб.
- главный инженер 1700 руб.
РЕШЕНИЕ:
1) Не отражен НДС на проживание и проезд
2) Не верны бух. проводки
Правильные проводки:
Д 26 К 71 - 2000 руб. проездные билеты (НДС учитывается проводкой Д19 К71)
Д 26 К 71 - 1050 руб. расходы по найму жилья (НДС учитывается проводкой Д19 К71)
Д 26 К 71 - 450 руб. суточные
3) Дебиторскую задолженность у подотчетных лиц удержать из з/п. Основанием для удержания подотчетных сумм является приказ руководителя, с которым работник должен быть ознакомлен и согласен.
Спасибо!