Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитывать НДС по понесенным расходам при выставлении претензии?

Га ли на (автор вопроса)  2 095 баллов, г. Воронеж
14 декабря 2015 в 15:51
Здравствуйте!

От поставщика-нерезидента частично был получен бракованный товар. Наша организация бракованный товар отправила поставщику на замену. Поставщик согласился возместить нам суммы понесенных затрат по возврату продукции (таможенные расходы и транспортные расходы) в размере 2000 долларов США. 

На дату признания претензии делаем проводку: Дт 76.22 Кт 91.1

Если собрать все наши расходы (услуги брокеров, таможенный сбор, услуги хранения товара на таможне, транспортные расходы) с учетом НДС, то получится сумма более 2000 долларов США. 

Подскажите, пожалуйста, как в данном случае нужно учитывать  НДС по услугам брокеров, хранению товара на таможне и транспортным услугам :  

брать к возмещению

или относить на счет 91.2 вместе с услугами?
БухОнлайн Редакция
15 декабря 2015 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как учесть расходы на мобильную связь 11 июля 2008
Недостача: как правильно учесть стоимость потерь 18 апреля 2011

Вопросы на форуме
Период отражения расходов и доходов у продавца в случае возврата товара покупателем 12 июля 2011
Оформление договоров с поставщиками 18 февраля 2015
Что значит «невозможность удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ»? 26 декабря 2012
Учет в организации, занимающейся организацией перевозок груза 4 октября 2011
НКК Консультант
17 декабря 2015 в 23:17
Цитата (Га ли на):Здравствуйте!

От поставщика-нерезидента частично был получен бракованный товар. Наша организация бракованный товар отправила поставщику на замену. Поставщик согласился возместить нам суммы понесенных затрат по возврату продукции (таможенные расходы и транспортные расходы) в размере 2000 долларов США. 

На дату признания претензии делаем проводку: Дт 76.22 Кт 91.1

Если собрать все наши расходы (услуги брокеров, таможенный сбор, услуги хранения товара на таможне, транспортные расходы) с учетом НДС, то получится сумма более 2000 долларов США. 

Подскажите, пожалуйста, как в данном случае нужно учитывать  НДС по услугам брокеров, хранению товара на таможне и транспортным услугам :  

брать к возмещению

или относить на счет 91.2 вместе с услугами?
Добрый вечер!

Счет 91.2 с точки зрения налогообложения означает не принимать как налоговый расход данный НДС? Тогда да, такой налог принять в состав налоговых расходов нельзя (п. 1 ст. 170 НК РФ).

Применять же вычет НДС со стоимости возвращенного товара или нет - вопрос спорный. Налоговики могут сказать, что данные товары не использованы в облагаемых НДС операциях, поэтому вычет неправомерен (Письмо Минфина РФ от 29.03.2012 N 03-03-06/1/163). Иной подход можно попытаться отстоять в суде со ссылкой на саму направленность приобретения товара - использование для облагаемых НДС операций, но предсказать исход подобного спора не представляется возможным.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер